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收到對方開具的農產品增值稅專用發(fā)票3%的稅票，總金額57735.6元，不含稅56053.98元，稅額1681.62元。抵扣9%的稅點，怎么計算
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您好，借：庫存商品? 57735.6/1.09? ?進項稅??57735.6/1.09 *9%? ?貸：銀行? 57735.6
取得小規(guī)模3%專票不是勾選扣，這個也是計算扣除的
2023 12/25 22:45
84785031 
2023 12/25 22:50
如果勾選了，申報時就是把勾選抵扣的稅額做進項轉出吧
廖君老師 
2023 12/25 22:53
您好，咱勾選 了呀，那轉出吧，
84785031
2023 12/25 22:56
不是應該是57735.6/1.01*0.01=571.64，然后571.64*9=5144.76嗎？按你的57735.6/1.09*0.09，兩個計算有相差
廖君老師
2023 12/25 22:58
您好，不是的，我們計算抵扣9%，就是按全部價分成成本和稅金，成本*9%=稅
84785031
2023 12/25 22:58
一般像這種農產品加計抵扣的，要不要勾選
廖君老師
2023 12/25 23:06
您好，剛查的資料，新平臺要勾選，勾選后計算抵扣再進項轉出
以前綜合服務平臺下，農產品發(fā)票是計算抵扣，不需要勾選的。直接填寫申報表-附表二第六欄（農產品收購發(fā)票或銷售發(fā)票）進行抵扣操作。
自 2023 年 3 月 30 日起，試點納稅人可通過電子發(fā)票服務平臺稅務數(shù)字賬戶使用發(fā)票用途確認、風險提示、信息下載等功能，不再通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺使用上述功能。發(fā)票的抵扣勾選，要到電子稅務局進行操作。
那么使用新的平臺后，農產品發(fā)票需要做抵扣勾選
其中，農產品收購發(fā)票、農產品銷售發(fā)票及3%征收率的農產品專用發(fā)票為電票平臺上線后 新納入抵扣勾選的農產品扣稅憑證。
84785031
2023 12/25 23:20
那就只能勾選后做進項轉出
廖君老師
2023 12/26 05:13
您好，是的是的，是這么理解的
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