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企業(yè)的部分廠房賣掉了，這部分廠房的房產稅稅源信息終止了，那這部分廠房的土地使用稅的稅源信息需要終止嗎？
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對的，是的，你房屋土地一塊兒出去的吧。
2023 12/25 13:50
84784958 
2023 12/25 13:52
如果只賣了房子，土地沒賣的話，土地使用稅還在的不能終止嘍
郭老師 
2023 12/25 13:52
是的，對的，是這么做的。
84784958
2023 12/25 13:53
謝謝老師，明白了
郭老師
2023 12/25 13:53
不用客氣，工作愉快。
84784958
2023 12/25 13:56
老師我再問下，往年的費用發(fā)票，今年才拿到如何做賬務處理呢？是不是 借:以前年度損益 貸:應付賬款 借:利潤分配—未分配利潤 貸以前年度損益 。 嗎？
郭老師
2023 12/25 13:56
可以的，可以這么做的。
84784958
2023 12/25 13:57
這樣做需要調整所得稅報表嗎？
郭老師
2023 12/25 13:57
匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。
84784958
2023 12/25 14:10
什么稅收？老師
郭老師
2023 12/25 14:11
打開這個表，里面有一個稅收金額在第二頁。
郭老師
2023 12/25 14:11
第二例，剛才打錯了。
84784958
2023 12/25 14:16
稅收金額我看到了，那要填什么稅收金額呢？這部分費用的所得稅嗎？
郭老師
2023 12/25 14:17
你好，填寫你賬務處理的金額呀。以前年度損益調整的發(fā)生額。
84784958
2023 12/25 14:19
那是要調這筆費用當年的報表嗎？還是在今年所得稅年報時填寫呢？
郭老師
2023 12/25 14:21
你好，這屬于哪一年的費用最好去調整哪一年如果調整不了的話，你可以在明年匯算清繳的時候調整。
84784958
2023 12/25 14:22
好的，謝謝老師
郭老師
2023 12/25 14:23
不用客氣工作愉快。
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