免費(fèi)問(wèn)答

甲公司為居民企業(yè)，主要從事服裝生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。甲公司2022年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷售服裝取得含增值稅價(jià)款11300萬(wàn)元。（2）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元。（3）向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅520萬(wàn)元。（4）符合條件的生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(wàn)元。（5）向股東支付股息150萬(wàn)元，直接向貧困人員王某捐贈(zèng)0.1萬(wàn)元，發(fā)生與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出3萬(wàn)元。（6）預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款300萬(wàn)元。（7）利潤(rùn)總額2600萬(wàn)元已知：增值稅稅率為13%；企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的千分之五要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）計(jì)算甲公司2022年度允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。（2）在計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，符合條件的生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減的金額。（3）分析出在計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目及金額。（4）計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算甲公司2022年度應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅