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老師好！一道企業(yè)所得稅大題，求解析ヽ(??▽?)ノ
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您好 稍等 解答過程中
2023 12/23 16:35
朱小慧老師 
2023 12/23 16:56
1
所得稅前可以扣除的銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額＝銷售（營業(yè)）收入x15%=
[150+58.5+(1+17%)+20+10]x15%=34.5（萬元），企業(yè)未超標(biāo)。
可以扣除的銷售費(fèi)用為60
2
所得稅前可以扣除的管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額＝
(150+58.5+1.17+20+10)x0.5%=1.15（萬元），實(shí)際發(fā)生額的60%=5.5x60%=3.3（萬元），企業(yè)應(yīng)按1.15萬元為限額，所得稅前可以扣除的管理費(fèi)用＝20-5.5+1.15=15.65（萬元）
朱小慧老師
2023 12/23 17:12
3
可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用=20-12+200*6%/12*3=11
4
應(yīng)納稅所得額=150+58.5+(1+17%)+20+10-120-2.96-60-15.65-11=20.39
所得稅=20.39*20%=4.078
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