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老師：這個：計提本月外聘保潔費56000元分錄怎么做？
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借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
2023 12/22 17:25
84785039 
2023 12/22 17:53
老師，用銀行存款支付明分錄呢。計提時含稅，支付時對方給專用票
岳老師 
2023 12/22 18:13
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款
84785039
2023 12/22 18:39
老師，那2月計提分錄，在3月先沖回在支付嗎？
沖回 借 ：-主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)付帳款，
支付時 借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款
岳老師
2023 12/22 19:26
你既然計提了，直接支付就可以了。
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84785039
2023 12/22 19:32
老師，計提是應(yīng)付帳款全額，支付時是專票是不是要價稅分開呀，這樣應(yīng)付帳款科目有余額，主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)損益時不是多結(jié)轉(zhuǎn)一部分稅嗎。
借：應(yīng)付帳款
應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 12/22 20:54
你全額計提的分錄（比如113萬）
借：主營業(yè)務(wù)成本 113萬
貸：應(yīng)付賬款 113萬
收到發(fā)票，把進(jìn)項稅額從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)出來。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13萬
貸：主營業(yè)務(wù)成本 13萬
與支付欠款無關(guān)
借：應(yīng)付賬款 113萬
貸：銀行存款 113萬
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