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對應(yīng)付賬款時發(fā)現(xiàn)以前的會計沒把取得的專用發(fā)票在取得的當(dāng)年入賬，但是這張票在當(dāng)年的稅務(wù)系統(tǒng)里已經(jīng)勾選認(rèn)證掉了，請問如何做處理
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借：利潤分配-未分配利潤
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項
貸：應(yīng)付賬款
2023 12/22 14:43
84785026 
2023 12/22 14:48
老師能解讀下這個分錄不？應(yīng)收款沖了，增加的進(jìn)項影響當(dāng)期的進(jìn)項稅額嗎？
84785026
2023 12/22 14:49
另外發(fā)票上的費用或者商品還要再做一個分錄的吧？能把分錄分開發(fā)一遍嗎？
84785026
2023 12/22 14:50
還是說歷年的費用或者商品就不入賬了？
家權(quán)老師 
2023 12/22 14:51
你現(xiàn)在是補做進(jìn)項稅的，當(dāng)年他已經(jīng)認(rèn)證，沒做賬。庫存已經(jīng)領(lǐng)用了，沒法做庫存了
84785026
2023 12/22 14:53
如果是支付的服務(wù)費之類的或者購買的辦公用品呢？也不做處理？
家權(quán)老師
2023 12/22 14:57
都已經(jīng)形成損益了，直接調(diào)整利潤
84785026
2023 12/22 15:01
如果是當(dāng)年未入賬的銷售發(fā)票現(xiàn)在入賬是怎么做分錄的？
家權(quán)老師
2023 12/22 15:03
前邊都做了分錄的哈。
84785026
2023 12/22 15:15
借貸方不一樣的吧
84785026
2023 12/22 15:15
能再寫一下分錄嗎？
家權(quán)老師
2023 12/22 15:20
調(diào)整損益都是這樣，科目視情況改動
借：利潤分配-未分配利潤?
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項
貸：應(yīng)付賬款等
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