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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，我有個(gè)實(shí)物問(wèn)題，雙方有委托協(xié)議，委托方向讓受托方給取現(xiàn)出來(lái)給他們，具體是這個(gè)業(yè)務(wù)是 a公司打到 b 公司賬戶 6000 元，b公司從自己賬戶上取 5000 元現(xiàn)金給人家 a 公司，這樣 b 公司可以掙1000，b 公司需要開(kāi)票嗎? 收 6000 付 5000，但是代理的 1000是不是應(yīng)該確認(rèn)收入? b 公司具體怎么開(kāi)票，怎么做賬
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你好，B公司需要開(kāi)票給A公司。是的，代理1000應(yīng)確認(rèn)收入。B公司提供的是相關(guān)服務(wù)，如果是一般納稅人則按6%稅率開(kāi)票，如果是小規(guī)模納稅人按1%開(kāi)票。假定按1%開(kāi)票
借：其他應(yīng)付款6000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入 990.10
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 稅9.9
銀行存款5000
2023 12/21 21:18
84784978 
2023 12/21 21:23
沒(méi)做過(guò)這塊，屬于代收代付性質(zhì)對(duì)吧
84784978
2023 12/21 21:25
所以這個(gè)業(yè)務(wù)就是b公司只需要開(kāi)1000的發(fā)票確認(rèn)收入就可以了對(duì)吧
姜再斌 老師 
2023 12/21 21:27
你好，是的。屬于代收代付，但有好處，要確認(rèn)相關(guān)收入，繳納相關(guān)稅費(fèi)。
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