問(wèn)題已解決

現(xiàn)在公司注銷，有應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，收不回來(lái)也付不出去，要怎么處理，如果只調(diào)表不調(diào)帳可以嗎？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/21 14:10
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
您好，注銷一般要將資產(chǎn)負(fù)債清理為0只余實(shí)收資本，往來(lái)沒(méi)法清理的記入營(yíng)業(yè)外收支，有利潤(rùn)未分配的交納20%分紅稅后分給股東至于是否只調(diào)表不調(diào)帳，這需要根據(jù)具體情況而定。如果公司已經(jīng)按照會(huì)計(jì)原則進(jìn)行了相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，那么在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)只需要調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目而不需要調(diào)整賬目記錄。但是，如果公司沒(méi)有進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理或者需要進(jìn)行追溯調(diào)整等特殊情況，那么就需要進(jìn)行調(diào)賬處理。
2023 12/21 14:11
易 老師
2023 12/21 14:12
這里要注銷了保留原賬務(wù)余額意義不大可以直接調(diào)賬更直接
84784979
2023 12/21 14:14
直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支嗎
易 老師
2023 12/21 14:21
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784979
2023 12/21 15:50
這部分是壞賬，是做到營(yíng)業(yè)外收支？
易 老師
2023 12/21 15:55
你好,你可以做壞賬處理,借:信用減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,貸：壞賬準(zhǔn)備.借：壞賬準(zhǔn)備貸：其他應(yīng)收款
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