免費問答

不用計提嗎

附加稅費好像要計提

借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅 小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如交稅 計提附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加

增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-未交增值稅，要做這步

就一個小規(guī)模，何必那么麻煩？

借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 ？？？繳納的時候，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行？

嗯嗯，可以這樣子的哈

這樣不對，銷項稅費是有的，不掛對科目

不要糾結(jié)了，正確申報增值稅就行了

但是賬目也要做對啊

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-未交增值稅，要做這步，做這步時候，憑證摘要怎么寫？

你做的賬就沒錯哈。老師做了那么多賬就是下邊，稅局也認可了哈 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 繳納的時候， 借：應交稅費-未交增值稅? 貸：銀行存款

但是賬目也要做對啊 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-未交增值稅，如果做這步，做這步時候，憑證摘要怎么寫？

小規(guī)模就不用那個步驟，那個是一般納稅人做的，為啥偏要按一般納稅人的辦法做？

因為，收入那步是屬于銷項稅，不是未交稅費

多做一部，沒關系

自己喜歡那樣做也行。 摘要就是：結(jié)轉(zhuǎn)本月應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 ?貸：應交稅費-未交增值稅