免費(fèi)問答

同學(xué)你好！ （1）借：委托代銷商品 36000 貸：庫存商品 36000 （2）借：應(yīng)收賬款 45200 貸：主營業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5200 借：主營業(yè)務(wù)成本 36000 貸：委托代銷商品 36000 （3）借：銷售費(fèi)用 1200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 72 貸：應(yīng)付賬款 1272 （4）借：應(yīng)收賬款 1272 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 72 借：受托代銷商品款 40000 貸：受托代銷商品 40000 借：應(yīng)付賬款 40000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5200 貸：銀行存款 45200 （5）遞延所得稅費(fèi)用=200-300-(150-100)=-150 利潤表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用=1200-150=1050 （6）借：所得稅費(fèi)用 1200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1200 借：遞延所得稅負(fù)債 100 貸：所得稅費(fèi)用 100 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅費(fèi)用 50