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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工資 勞務(wù) 稿酬 和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)在個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候并入到綜合所得去計(jì)算稅款，個(gè)稅匯算清繳的稅率是按工資稅率來(lái)算嗎？
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是的，工資、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)在個(gè)稅匯算清繳時(shí)并入綜合所得計(jì)算稅款。具體來(lái)說(shuō)，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。其中綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率。
2023 12/20 18:03
84785007 
2023 12/21 09:29
2020年計(jì)提的工資，后面一直沒(méi)有支付，之前的會(huì)計(jì)把應(yīng)付職工薪酬-工資 轉(zhuǎn)到了其他應(yīng)付款-工資，現(xiàn)在確認(rèn)不用支付了，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬？
樸老師 
2023 12/21 09:36
這個(gè)匯算清繳要調(diào)增的
84785007
2023 12/21 09:43
現(xiàn)在要怎么做賬呢？
樸老師
2023 12/21 09:46
這個(gè)直接調(diào)增就可以了
匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)增
做賬的話是沖減計(jì)提的工資
84785007
2023 12/21 09:51
那現(xiàn)在要去更正2020年企業(yè)所得稅匯算清繳，調(diào)增，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅？
樸老師
2023 12/21 09:57
不用
你是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785007
2023 12/21 10:31
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785007
2023 12/21 10:32
去調(diào)增的話，費(fèi)用減少了呀，費(fèi)用減少利潤(rùn)增加，不就要補(bǔ)企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2023 12/21 10:35
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785007
2023 12/21 10:57
請(qǐng)問(wèn)到哪一年去調(diào)增？
樸老師
2023 12/21 11:06
在今年做分錄就可以
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