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老師，您好！結(jié)轉(zhuǎn)進項稅的時候，用了“進項稅額轉(zhuǎn)出”這個三級科目，而且現(xiàn)在已經(jīng)跨年了請問現(xiàn)在要調(diào)整過來，應該怎么調(diào)整呢？
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這個不需要調(diào)整平的，正確申報增值稅就是
2023 12/20 16:01
84785036 
2023 12/20 16:08
老師，這個憑證是一個錯誤的憑證吧，正常進賬稅額轉(zhuǎn)出在貸方的
家權老師 
2023 12/20 16:09
是的，方向整反了的哈。現(xiàn)在補做一筆反向的分錄。金額*2
84785036
2023 12/20 16:10
如果本年的進項多于銷項是怎么做憑證呢
家權老師
2023 12/20 16:13
不需要做憑證的了。下年繼續(xù)抵扣
84785036
2023 12/20 16:23
我發(fā)現(xiàn)我們會計是想認證抵扣進項，然后做成了那筆憑證，現(xiàn)在應該是要做相反的分錄調(diào)整回來吧
家權老師
2023 12/20 16:27
他的意思可能是已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進項。重新轉(zhuǎn)回
84785036
2023 12/20 16:29
您可以報稅的數(shù)據(jù)，實際上這個金額是進項稅額，進賬是多于銷項的
家權老師
2023 12/20 16:37
你要看他以前是否做過進項轉(zhuǎn)出，然后再轉(zhuǎn)回？
84785036
2023 12/20 16:39
他就是按照字面意思理解，用了進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目，然后導致所有的增值稅都不對，那我可以根據(jù)報稅數(shù)據(jù)去調(diào)整到正確的科目？
家權老師
2023 12/20 16:42
那就每個月都這么計算，跟申報表核對
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
84785036
2023 12/20 16:45
我可以只按照這月申報的表去調(diào)整？我是想著銷項稅是稅盤自帶，抵扣也有明細，如果對上了，我就把之前的增值稅都原路沖回，然后按照正確的做進去
這樣可以嗎？
家權老師
2023 12/20 16:47
嗯嗯，調(diào)整為正確的就行
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