問題已解決

老師,您好!結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候,用了“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”這個(gè)三級科目,而且現(xiàn)在已經(jīng)跨年了請問現(xiàn)在要調(diào)整過來,應(yīng)該怎么調(diào)整呢?

84785036| 提問時(shí)間:2023 12/20 16:00
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
這個(gè)不需要調(diào)整平的,正確申報(bào)增值稅就是
2023 12/20 16:01
84785036
2023 12/20 16:08
老師,這個(gè)憑證是一個(gè)錯(cuò)誤的憑證吧,正常進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出在貸方的
家權(quán)老師
2023 12/20 16:09
是的,方向整反了的哈。現(xiàn)在補(bǔ)做一筆反向的分錄。金額*2
84785036
2023 12/20 16:10
如果本年的進(jìn)項(xiàng)多于銷項(xiàng)是怎么做憑證呢
家權(quán)老師
2023 12/20 16:13
不需要做憑證的了。下年繼續(xù)抵扣
84785036
2023 12/20 16:23
我發(fā)現(xiàn)我們會計(jì)是想認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng),然后做成了那筆憑證,現(xiàn)在應(yīng)該是要做相反的分錄調(diào)整回來吧
家權(quán)老師
2023 12/20 16:27
他的意思可能是已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)。重新轉(zhuǎn)回
84785036
2023 12/20 16:29
您可以報(bào)稅的數(shù)據(jù),實(shí)際上這個(gè)金額是進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)賬是多于銷項(xiàng)的
家權(quán)老師
2023 12/20 16:37
你要看他以前是否做過進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,然后再轉(zhuǎn)回?
84785036
2023 12/20 16:39
他就是按照字面意思理解,用了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目,然后導(dǎo)致所有的增值稅都不對,那我可以根據(jù)報(bào)稅數(shù)據(jù)去調(diào)整到正確的科目?
家權(quán)老師
2023 12/20 16:42
那就每個(gè)月都這么計(jì)算,跟申報(bào)表核對 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785036
2023 12/20 16:45
我可以只按照這月申報(bào)的表去調(diào)整?我是想著銷項(xiàng)稅是稅盤自帶,抵扣也有明細(xì),如果對上了,我就把之前的增值稅都原路沖回,然后按照正確的做進(jìn)去 這樣可以嗎?
家權(quán)老師
2023 12/20 16:47
嗯嗯,調(diào)整為正確的就行
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