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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，實(shí)收資本能調(diào)整為借款嗎？比如我公司去年成立以后陸續(xù)收到母公司投入的共計(jì)1000萬(wàn)實(shí)收資本，現(xiàn)在母公司要注資5000萬(wàn)給我公司，要求把之前做的實(shí)收資本調(diào)整成借款，這樣可以嗎
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您好
實(shí)收資本不能調(diào)整為借款
2023 12/20 13:47
84785021 
2023 12/20 13:48
雖然這樣確實(shí)不符合規(guī)定，但是因?yàn)樽?cè)資本總體是增加了，從稅務(wù)上來(lái)看也沒(méi)啥影響呀，沒(méi)影響損益
84785021
2023 12/20 13:48
出資確實(shí)出了的也有驗(yàn)資報(bào)告，只是把等于前面出了1000萬(wàn)我已經(jīng)做實(shí)收資本了，現(xiàn)在出了5000萬(wàn)讓我把前面的1000萬(wàn)從實(shí)收資本轉(zhuǎn)成往來(lái)款，把這5000萬(wàn)做成實(shí)收資本
bamboo老師 
2023 12/20 14:05
母公司轉(zhuǎn)賬的時(shí)候如何備注的？
84785021
2023 12/20 14:08
前期1000萬(wàn)和這次收到的5000萬(wàn)備注都是注資款，但是只讓做5000萬(wàn)做實(shí)收資本，前面的1000萬(wàn)讓從實(shí)收資本調(diào)整成借款
bamboo老師
2023 12/20 14:32
如果銀行備注過(guò) 那就就不填好操作
可以不可以這次的5000 分兩次轉(zhuǎn)入 一次1000借款 一次4000投資款
84785021
2023 12/20 14:45
我也這樣想過(guò)，但是對(duì)方要求一次性打款，把這次打的全部做注資款，之前包括去年打的都做成借款。我主要是覺(jué)得如果這樣操作的話(huà)，那去年給稅務(wù)的年報(bào)上面的實(shí)收資本和借款余額不就是錯(cuò)的嗎，那是不是得更正申報(bào)啊，抽逃資本應(yīng)該不至于，因?yàn)楫吘箤?shí)收資本是增加了沒(méi)有減少，也不影響損益什么的
bamboo老師
2023 12/20 14:48
那您可以這次這樣寫(xiě)分錄啊 不要?jiǎng)忧懊娴?借：銀行存款 5000
貸：其他應(yīng)付款 1000
貸：實(shí)收資本 4000?
84785021
2023 12/20 14:54
對(duì)方還是說(shuō)不行，非的當(dāng)我把前面的實(shí)收資本調(diào)整成往來(lái)，我就擔(dān)心這樣做了又不改去年年報(bào)和今年前幾個(gè)季度給稅務(wù)的財(cái)報(bào)，會(huì)不會(huì)有問(wèn)題
bamboo老師
2023 12/20 15:17
那您都做到本月 不調(diào)整去年 對(duì)方也不允許嗎？
先做一筆調(diào)整 然后本月再做入賬
84785021
2023 12/20 15:36
對(duì)方的意思就是都做到本月，直接把之前賬面上的實(shí)收資本全調(diào)成借款，然后做一筆收到5000萬(wàn)的實(shí)收資本的分錄。
bamboo老師
2023 12/20 16:05
那都做到本月 沒(méi)問(wèn)題的哈?
稅務(wù)不會(huì)體現(xiàn)的
貸：實(shí)收資本 -1000
貸：其他應(yīng)付款 1000
借：銀行存款 5000
貸：實(shí)收資本 5000
?
不影響什么的
84785021
2023 12/20 16:14
我老是覺(jué)得這樣是不是等于去年給稅務(wù)的年報(bào)上實(shí)收資本和往來(lái)款余額是錯(cuò)的呀，雖然不影響啥，包括今年前幾個(gè)季度給稅務(wù)報(bào)的財(cái)報(bào)這兩個(gè)數(shù)據(jù)也就都有問(wèn)題
bamboo老師
2023 12/20 16:22
是的 但是調(diào)整都當(dāng)期 不影響前期 這個(gè)是鉆空子
84785021
2023 12/20 16:24
如果調(diào)整以后注冊(cè)資本比之前減少了是不是就得更正申報(bào)呀，那樣可能涉及抽逃資本吧
bamboo老師
2023 12/20 16:28
調(diào)整后 現(xiàn)在不是5000了嗎 怎么會(huì)少了?
84785021
2023 12/20 16:31
我就是說(shuō)假如，如果是調(diào)整后實(shí)收資本減少了，是不是就得像我上面說(shuō)的那樣操作，調(diào)整后是增加的話(huà)像這么操作就可以
bamboo老師
2023 12/20 16:32
調(diào)整后少了 稅務(wù)不認(rèn)可的 不能隨意減少實(shí)收資本的
84785021
2023 12/20 16:33
就是增加了沒(méi)事，減少了不行對(duì)吧
bamboo老師
2023 12/20 16:34
可以減少 但是要有程序
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