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年末需要結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交的增值稅嗎？

84784958| 提問時間：2023 12/20 10:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，是每個月做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)，而不是等到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2023 12/20 10:34
84784958
2023 12/20 15:15
銷項大于進項時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784958
2023 12/20 15:17
次月繳稅時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
鄒老師
2023 12/20 15:17
你好，銷項大于進項的時候，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的?
84784958
2023 12/20 15:18
預(yù)交的增值稅可需要結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2023 12/20 15:19
你好，如果是銷項大于進項和預(yù)交之和，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是? 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784958
2023 12/20 15:22
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（預(yù)交增值稅） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784958
2023 12/20 15:23
老師，上面所說的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）是不是就是我在外地預(yù)交的增值稅金??？
鄒老師
2023 12/20 15:25
你好，是的，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（預(yù)交增值稅）這個就是預(yù)交的增值稅稅款金額
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