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存貨報(bào)廢,對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣需要轉(zhuǎn)出嗎

84784966| 提問時(shí)間:2023 12/19 14:44
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!是什么原因報(bào)廢了
2023 12/19 14:45
84784966
2023 12/19 15:03
有兩類情況,第一類是我們研發(fā)過程中生產(chǎn)的試制品,這些試制品有的是為了測試而生產(chǎn)的,已經(jīng)完成了測試需求不再需要使用,有的試制產(chǎn)品是因更新?lián)Q代不再有市場需求所以也不再出售的。還有一類是我們正常生產(chǎn)的產(chǎn)品,這些產(chǎn)品因?yàn)楦聯(lián)Q代過期不再出售。
84784966
2023 12/19 15:04
還有一種是我們檢測質(zhì)量不合格需要報(bào)廢的,研發(fā)試制品和正常生產(chǎn)產(chǎn)品都有
宋生老師
2023 12/19 15:06
你好!這個(gè)不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。一般這種,折價(jià)出售就行
84784966
2023 12/19 15:08
我們不會(huì)再出售了,所以想直接報(bào)廢處理
宋生老師
2023 12/19 15:09
您好!這樣的話,就要稅務(wù)局認(rèn)定了。
84784966
2023 12/19 15:11
怎么認(rèn)定呢,我需要去稅務(wù)局申報(bào)資產(chǎn)損失嗎
宋生老師
2023 12/19 15:16
你好!是的。就是這樣。然后他們根據(jù)你提供的資料認(rèn)定
84784966
2023 12/19 15:17
如果是會(huì)出售就不需要認(rèn)定了嗎
宋生老師
2023 12/19 15:20
你好!是的。因?yàn)檎>褪且鍪?/div>
84784966
2023 12/19 15:28
那如果是檢測質(zhì)量有問題需要報(bào)廢的呢,也需要認(rèn)定嗎
宋生老師
2023 12/19 15:30
你好!是的。稅務(wù)局會(huì)要求你提供檢測報(bào)告
84784966
2023 12/19 15:30
自己內(nèi)部檢測報(bào)告不行嗎
宋生老師
2023 12/19 15:31
你好!這個(gè)看稅務(wù)局是不是認(rèn)可
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