00:10:00
問(wèn)題已解決
2022年1月1日，A公司與B公司簽訂了分期銷售合同，向其銷售一套大型設(shè)備，該設(shè)備當(dāng)月已交付。合同約定的銷售價(jià)格為2000萬(wàn)元（不含稅），分5次于每年12月31日前等額收取，該大型設(shè)備成本為1560萬(wàn)元，現(xiàn)銷價(jià)格為1600萬(wàn)元（不含稅）。A公司在收到首付款時(shí)一次性開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。因合同中存在重大融資成分，未實(shí)現(xiàn)融資收益在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷，折現(xiàn)率為7.93%，假設(shè)2022年根據(jù)折現(xiàn)率計(jì)算未實(shí)現(xiàn)融資收益攤銷，并計(jì)入會(huì)計(jì)利息收入的金額為126.88萬(wàn)元。企業(yè)所得稅采用簡(jiǎn)化處理方法，在開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)年度一次性確認(rèn)收入和銷售成本。問(wèn)題1：2022年上述業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷售稅額是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答A公司在收到首付款時(shí)一次性開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。2000萬(wàn)元*0.13+126.88萬(wàn)元*0.06
2023 12/19 13:41
84785034 
2023 12/19 13:42
問(wèn)題2：在2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)對(duì)上述有關(guān)處理正確的有，A：稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)處理一致，無(wú)需納稅調(diào)整 B：會(huì)計(jì)確認(rèn)收入1600萬(wàn)元，稅法確認(rèn)收入2000萬(wàn)元，應(yīng)納稅調(diào)增400萬(wàn)元 C：會(huì)計(jì)確分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益、確認(rèn)利息收入126.88萬(wàn)元，稅法上不確認(rèn)，應(yīng)納稅調(diào)減126.88萬(wàn)元 D：會(huì)計(jì)確認(rèn)成本1560萬(wàn)元，稅法確認(rèn)成本312萬(wàn)元，應(yīng)納稅調(diào)增1248萬(wàn)元 E：會(huì)計(jì)確認(rèn)收入1600萬(wàn)元，稅法確認(rèn)收入400萬(wàn)元，應(yīng)納稅調(diào)減1200萬(wàn)元
84785034
2023 12/19 13:44
老師，麻煩幫忙再看看這個(gè)問(wèn)題，謝謝！
艷民老師 
2023 12/19 13:50
這個(gè)問(wèn)題要求什么
84785034
2023 12/19 13:51
就是剛才發(fā)給您的那個(gè)分銷銷售的題目的第2個(gè)問(wèn)題
艷民老師
2023 12/19 13:56
在2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)對(duì)上述有關(guān)處理正確的有
B.C正確
84785034
2023 12/19 13:59
老師，您好！那個(gè)利息收入也要算銷售稅額嗎？
艷民老師
2023 12/19 14:01
那個(gè)利息收入也要算銷售稅額的
閱讀 551
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
342
意見(jiàn)反饋
