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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)分錄怎么寫？
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同學(xué)您好，同學(xué)您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的，形成留抵下個(gè)月再看情況的。 如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
2023 12/18 14:23
84785026 
2023 12/18 14:25
進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)全部認(rèn)證抵扣了，也是像上面那樣做賬嗎？
易 老師 
2023 12/18 14:27
同學(xué)您好，進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)時(shí)不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
84785026
2023 12/18 14:29
就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，不管進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有沒有認(rèn)證，都不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理，留抵就可以了，是嗎
易 老師
2023 12/18 14:32
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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