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老師,進(jìn)項大于銷項時,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時分錄怎么寫?

84785026| 提問時間:2023 12/18 14:22
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)您好,同學(xué)您好,進(jìn)項大于銷項這種情況 不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理的,形成留抵下個月再看情況的。 如進(jìn)項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進(jìn)項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅7 貸:銀行存款7
2023 12/18 14:23
84785026
2023 12/18 14:25
進(jìn)項>銷項時的進(jìn)項已經(jīng)全部認(rèn)證抵扣了,也是像上面那樣做賬嗎?
易 老師
2023 12/18 14:27
同學(xué)您好,進(jìn)項>銷項時不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理的
84785026
2023 12/18 14:29
就是進(jìn)項大于銷項時,不管進(jìn)項發(fā)票有沒有認(rèn)證,都不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理,留抵就可以了,是嗎
易 老師
2023 12/18 14:32
同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對的
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