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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，國(guó)家稅法明確規(guī)定旅客運(yùn)輸服務(wù)，可以普票抵扣，餐飲費(fèi)不抵扣，住宿費(fèi)專票可以抵扣，為什么這筆餐飲費(fèi)普票抵扣了，交通費(fèi)反而沒有抵扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，咱是做實(shí)操吧，你看一下后面有轉(zhuǎn)出的分錄沒有？
2023 12/18 11:34
玲老師 
2023 12/18 11:34
需要和后面的業(yè)務(wù)結(jié)合起來看一下。
84785014 
2023 12/18 11:36
這不麻煩嗎還轉(zhuǎn)出，直接不做進(jìn)項(xiàng)就可以嗎
玲老師
2023 12/18 11:37
你好實(shí)操，它是設(shè)計(jì)好的。所以按照設(shè)計(jì)好的題目進(jìn)行練習(xí)。
84785014
2023 12/18 11:38
而且后面也沒有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，答疑的老師說可以認(rèn)證
玲老師
2023 12/18 11:40
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
玲老師
2023 12/18 11:40
看說明 寫了具體情況?
84785014
2023 12/18 11:40
老師說餐飲費(fèi)可以抵扣
玲老師
2023 12/18 11:42
取得餐飲服務(wù)的發(fā)票不能抵扣的。
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