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本期有增量留底退稅 稅未退回，賬務(wù)處理從進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅開始怎么做
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您好，稅退回時(shí)再做分錄，只有2個(gè)科目
納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目；在實(shí)際收到留抵退稅款項(xiàng)時(shí)，按收到留抵退稅款項(xiàng)的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目。（通過“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目過渡）
2023 12/18 08:11
84784995 
2023 12/18 08:13
未退回 是不是我要先將銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的余額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目啊 還是先轉(zhuǎn)到未交增值稅科目 燈等下期退回再做？
廖君老師 
2023 12/18 08:15
您好，不用轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)科目都不用的，這是稅法書的處理
84784995
2023 12/18 08:21
您可以幫忙寫一下嘛 下期如果收到的話 我從銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)完整的分錄
廖君老師
2023 12/18 08:23
您好，按稅法書的，不涉及到銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)哈，增值稅留抵稅額和銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的下級科目，不用結(jié)轉(zhuǎn)
借：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅——增值稅留抵稅額”
貸：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”
在實(shí)際收到留抵退稅款項(xiàng)時(shí)，按收到留抵退稅款項(xiàng)的金額，
借：“銀行存款”科目，
貸：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅——增值稅留抵稅額”科目。
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