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您好 每月月底對賬，主要涉及以下幾個方面： 1.現(xiàn)金賬和銀行賬：賬上現(xiàn)金與保險柜里面的現(xiàn)金應(yīng)相等，賬上銀行余額與出納從銀行打印回來的對賬單月末最后一天余額應(yīng)相等。如果不等，可能是多記、少計(jì)、錯記等原因。 2.往來賬：主要是應(yīng)收和應(yīng)付這兩個科目。實(shí)際工作中會有預(yù)付款的情況，為了方便核算，統(tǒng)一用應(yīng)付賬款核算，應(yīng)付賬款的借方余額就表示先付錢給對方訂貨，對方單位欠公司發(fā)票和貨物。另外還有應(yīng)收往來賬，表示公司已開票對方未付款，單位一般還會另外建立一個應(yīng)收款項(xiàng)臺賬，將每家單位的開票情況、收款情況、賬齡情況都建在表上，以便后期查詢起來一目了然。月末應(yīng)將系統(tǒng)賬與臺賬進(jìn)行核對。 3.收入賬和成本賬：系統(tǒng)里確認(rèn)的收入與業(yè)務(wù)部門的收入應(yīng)一致，與增值稅申報(bào)表上的本期銷售額一致。因?yàn)槭杖肱c成本匹配的原則，銷售成本可以通過行業(yè)毛利率通過銷售收入大致測算。 4.損益賬：也需要核對。