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4、甲酒廠為增值稅一般納稅人，增值稅率為 13%。2020 年 1 月將庫存半成品酒 發(fā)出，委托乙酒廠加工調(diào)和成葡萄酒收回后直接對外出售，發(fā)出半成品賬面成 本為 700 000 元，支付加工費 220 000 元，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā) 票，甲酒廠 2020 年 1 月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證；乙酒廠(受托方) 同類消費品計稅銷售額為 1300 000 元(不含增值稅)。加工完畢驗收入庫待售， 次月甲酒廠將全部葡萄酒以 1200 000 元的價格(不含增值稅)對外銷售。該批葡 萄酒已經(jīng)發(fā)出，款項以銀行存款收訖。葡萄酒的消費稅稅率為 10%。
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你好題目要求做什么？
2023 12/14 19:13
84785002 
2023 12/14 19:17
要求：(1)、計算甲酒廠的增值稅進項稅額。
(2)、計算由乙酒廠代收代繳的消費稅。
(3)、對委托方甲酒廠上述業(yè)務進行賬務處理。
(4)、對受托方乙酒廠上述業(yè)務進行賬務處理。
老師，可以麻煩您寫的詳細一些嗎？
暖暖老師 
2023 12/14 19:29
(1)、計算甲酒廠的增值稅進項稅額。
220000*13%=28600
暖暖老師
2023 12/14 19:29
2)、計算由乙酒廠代收代繳的消費稅
1300000*10%=130000
暖暖老師
2023 12/14 19:32
3借委托加工物資700000
貸原材料700000
借委托加工物資350000
應交稅費應交增值稅進項稅28600
貸銀行存款378600
借庫存商品1050000
貸委托加工物資1050000
借銀行存款1356000
貸主營業(yè)務收入1200000
應交稅費應交增值稅銷項稅156000
借主營業(yè)務成本1050000
貸庫存商品1050000
暖暖老師
2023 12/14 19:32
4借銀行存款248600
貸主營業(yè)務收入220000
應交稅費應交增值稅銷項稅28600
84785002
2023 12/14 19:46
第四題的主營業(yè)務收入不應該是其他業(yè)務收入嗎？
暖暖老師
2023 12/14 19:47
他沒說是不是主業(yè)這里的
84785002
2023 12/14 19:50
所以我們應該用那個更好一點呢?
暖暖老師
2023 12/14 19:51
其他業(yè)務收入吧計
84785002
2023 12/14 19:52
好的，謝謝您老師
暖暖老師
2023 12/14 19:52
不客氣祝學習進步加油
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