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問題已解決
老師，企業(yè)12月份要計(jì)提工資，會(huì)造成利潤減少成本費(fèi)用增加，那在明年做匯算清繳的時(shí)候，這塊費(fèi)用是不是需要調(diào)增，不能把利潤減少。 如果沒有發(fā)，就要調(diào)增。 老師，沒發(fā)指的是12月沒發(fā)對吧。確實(shí)沒發(fā)，我不理解，既然匯算清繳要調(diào)增，那為什么12月份要計(jì)提這一塊，讓成本增加利潤減少。我們領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)一定要我計(jì)提12月工資
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這個(gè)是企業(yè)所得稅匯算清繳之前發(fā)下去
在這個(gè)時(shí)間發(fā)下去就可以稅前扣除，如果沒有的話，他需要調(diào)增。
2023 12/14 17:24
84784965 
2023 12/14 17:30
老師，如果我在做匯算清繳的時(shí)候沒有計(jì)提這部分的工資，這個(gè)沒有關(guān)系吧，因?yàn)閷徲?jì)是今年九月做的，今年九月報(bào)表計(jì)提了工資，但實(shí)際上我匯算清繳沒有修改，還是保持沒計(jì)提前的利潤
郭老師 
2023 12/14 17:32
好，那實(shí)際這是幾月份的工資？
84784965
2023 12/14 17:34
22年12月份的工資
郭老師
2023 12/14 17:34
你好，那你需要做以前年度損益調(diào)整，在匯算清交之前發(fā)下去納稅調(diào)減。
郭老師
2023 12/14 17:34
如果會(huì)算青椒之前發(fā)不下去的話，那你直接不用做。
84784965
2023 12/14 17:47
老師，我現(xiàn)在的情況是22年匯算清繳沒有22年計(jì)提的這個(gè)工資，23年一月發(fā)放工資，做了發(fā)放及結(jié)轉(zhuǎn)，所以等于22年12月的計(jì)提多余了，我現(xiàn)在在23年12月查出來，做了以前年度損益調(diào)整。這樣我匯算清繳本來也沒做這筆，這樣對嗎
84784965
2023 12/14 17:50
22年匯算清繳沒有計(jì)提工資，23年審計(jì)發(fā)現(xiàn)重新出來22年12月報(bào)表，所以賬務(wù)系統(tǒng)做了計(jì)提，匯算清繳沒有改。23年發(fā)放一月工資，做了發(fā)放并結(jié)轉(zhuǎn)，22年12月這筆計(jì)提多出來了，23年12月發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)，做了以前年度損益調(diào)整，然后匯算清繳還是原來未計(jì)提那一版
郭老師
2023 12/14 18:03
你少抵扣了所得稅
不對
84784965
2023 12/14 18:06
老師，那我們?nèi)ツ晔翘潛p企業(yè)，不交稅，放在今年賬務(wù)處理，再匯算清繳，可以嗎
郭老師
2023 12/14 18:18
可以的，但是他很有可能是和自然人電子稅務(wù)局比對你是在幾月份申報(bào)的個(gè)稅？
84784965
2023 12/14 18:21
謝謝老師耐心。我最后問一句，今年12月計(jì)提工資，明年1月發(fā)放12月工資，三月匯算清繳不用納稅調(diào)增，因?yàn)槭侨ツ?2月的工資，對嗎
郭老師
2023 12/14 18:29
是的，對的，是這么做的
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