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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模商場(chǎng)物業(yè)公司，共計(jì)30臺(tái)電梯。其中4臺(tái)電梯屬于物業(yè)公司。另外26臺(tái)電梯屬市政公共通道，通過招標(biāo)后由物業(yè)公司管理。年度電梯檢測(cè)費(fèi)甲公司按600元／臺(tái)（共計(jì)18000元）開票給物業(yè)公司，物業(yè)公司收票后甲公司共計(jì)18000元。做賬處理：借：主營(yíng)成夲／設(shè)備維修費(fèi)2400、其他應(yīng)付款／檢測(cè)費(fèi)15600元，貸：銀行存款18000元。后根據(jù)市政的要求，物業(yè)公司開票給市政，內(nèi)容跟甲方開的一樣（檢測(cè)費(fèi)）金額：15600元，稅率1 ％，備注：代付款報(bào)銷。請(qǐng)問物業(yè)公司收到市政的報(bào)銷15600元，賬務(wù)怎么處理
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同學(xué)你好，收到代付市政的電梯檢測(cè)費(fèi)，沖付款的時(shí)候做的其他應(yīng)付款～檢測(cè)費(fèi)就好了呀。
2023 12/14 14:13
84785044 
2023 12/14 14:47
借：銀行存款15600，貸：其他應(yīng)付款／檢測(cè)費(fèi)：15600。對(duì)嗎？這樣的話15600元開票時(shí)產(chǎn)生的增值稅154.46元怎么處理
A燕子老師 
2023 12/14 15:20
同學(xué)你好，分錄這樣做：
借：銀行存款 15600
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 154.46
貸：其他應(yīng)收款 15600
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）154.46
第一條分錄應(yīng)該做成其他應(yīng)收款，稅額跟市政說一下，15600是不含稅價(jià)，如果開票需要另外加稅點(diǎn)。
84785044
2023 12/14 15:22
就是開票時(shí)開票系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生不含稅金額15445.54元和稅額154.46元會(huì)自動(dòng)在電子稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)中存在，會(huì)有收入和稅金，而做賬的系統(tǒng)沒有收入和稅金，怎么調(diào)整
A燕子老師
2023 12/14 15:41
同學(xué)你好，填在開票收入處就可以了。
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