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問題已解決
老師，我們公司這個月進項稅100元，銷項稅35元，待抵扣5元，這個月末如何做分錄？下個月初報完稅之后如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
請稍等一下
2023 12/14 14:22
小菲老師 
2023 12/14 14:24
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）100。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）35；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）35。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；65貸：。應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）65
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