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請問有張發(fā)票去年已勾選抵扣但未入賬 現(xiàn)在部分紅沖后需入賬 那現(xiàn)在是將原發(fā)票全額入賬后再做紅沖部分的進項稅轉出 還是扣除紅沖部分金額入賬？
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是將原發(fā)票全額入賬后再做紅沖部分的進項稅轉出就行了
2023 12/14 09:20
84785029 
2023 12/14 09:25
請問進項稅轉出的分錄怎么做喃 之前這張發(fā)票已經勾選抵扣了
東老師 
2023 12/14 09:26
那你這個具體是什么發(fā)票呢，你得把這張發(fā)票先做賬了才行
84785029
2023 12/14 09:44
老師 因為這張發(fā)票去年就抵扣了但是沒入賬 這個稅額該如何處理喃
東老師
2023 12/14 09:44
你第一種情況可以先把去年的發(fā)票做賬了，然后再做轉出
84785029
2023 12/14 09:56
老師 這個發(fā)票是買固定資產的
現(xiàn)在入賬分錄就是
借：應付暫估 借：應交稅額-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
對嗎？
東老師
2023 12/14 09:57
對的，沒錯，是這么做賬的
84785029
2023 12/14 10:02
那進項稅轉出是怎么做分錄喃
東老師
2023 12/14 10:03
借，固定資產貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出
84785029
2023 12/14 10:22
分錄是不是 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）
東老師
2023 12/14 10:22
那就得看你平時增值稅是怎么結轉的才能決定了
84785029
2023 12/14 10:29
平時結轉是
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-待認證進項稅額
東老師
2023 12/14 10:29
那沒事兒的，就是這么做的
84785029
2023 12/14 10:32
好的
謝謝老師
東老師
2023 12/14 10:33
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝，多謝！
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