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問(wèn)題已解決
老師，你好 12月份申報(bào)11月份增值稅的時(shí)候進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，那么這個(gè)需要做會(huì)計(jì)分錄嘛？還是等到12月份再做？
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11月份兒做啊，你之前是做到了待認(rèn)證還是怎么啦。
2023 12/14 09:14
84784991 
2023 12/14 09:16
之前的會(huì)計(jì)做的時(shí)候是做在借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 借方 ，那么現(xiàn)在11月份進(jìn)行抵扣了需要怎么做分錄呢
郭老師 
2023 12/14 09:16
你好，不需要再重復(fù)做了，他已經(jīng)提前做了。
84784991
2023 12/14 09:18
這個(gè)在沒(méi)認(rèn)證抵扣前可以提前做的嗎？而且這次在進(jìn)行抵扣的時(shí)候是有一點(diǎn)留底稅額的，正確方式應(yīng)該怎么做 。
郭老師
2023 12/14 09:18
不可以提前做，沒(méi)有認(rèn)證，做到應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證認(rèn)證了之后才能轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)。
84784991
2023 12/14 09:21
但是之前的會(huì)計(jì)做的分錄都是借方余額，我需要怎么樣去更正，以及到真正抵扣的時(shí)候需要怎么做正確分錄。
郭老師
2023 12/14 09:24
借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有認(rèn)證的都做這一個(gè)。
84784991
2023 12/14 09:37
是不是在購(gòu)買(mǎi)材料有發(fā)票進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候先這樣做1、借：原材料 ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 ? ?2、月底都要這樣轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 ? 3、等真正抵扣的月份 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2023 12/14 09:42
不對(duì)，借原材料應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證，待銀行存款你認(rèn)證了之后，再把這個(gè)分錄修改一下不就行了。
84784991
2023 12/14 09:50
先借：原材料 ?應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額 貸：銀行存款 ?后抵扣時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-貸認(rèn)證稅額 ？在真正抵扣的時(shí)候認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)多過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 在申報(bào)表上顯示期末留底稅額，那么這個(gè)又需要怎么處理呢。
郭老師
2023 12/14 09:52
好，可以不用做賬務(wù)處理的。
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