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老師，你好 12月份申報11月份增值稅的時候進行了進項稅額抵扣，那么這個需要做會計分錄嘛？還是等到12月份再做？
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11月份兒做啊，你之前是做到了待認證還是怎么啦。
2023 12/14 09:14
84784991 
2023 12/14 09:16
之前的會計做的時候是做在借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 借方 ，那么現(xiàn)在11月份進行抵扣了需要怎么做分錄呢
郭老師 
2023 12/14 09:16
你好，不需要再重復做了，他已經(jīng)提前做了。
84784991
2023 12/14 09:18
這個在沒認證抵扣前可以提前做的嗎？而且這次在進行抵扣的時候是有一點留底稅額的，正確方式應該怎么做 。
郭老師
2023 12/14 09:18
不可以提前做，沒有認證，做到應交稅費，待認證認證了之后才能轉(zhuǎn)到進項。
84784991
2023 12/14 09:21
但是之前的會計做的分錄都是借方余額，我需要怎么樣去更正，以及到真正抵扣的時候需要怎么做正確分錄。
郭老師
2023 12/14 09:24
借應交稅費待認證，貸應交稅費應交增值稅進項沒有認證的都做這一個。
84784991
2023 12/14 09:37
是不是在購買材料有發(fā)票進項的時候先這樣做1、借：原材料 ?應交稅費-進項稅 貸：銀行存款 ? ?2、月底都要這樣轉(zhuǎn)出進項稅 ?借：應交稅費-待認證稅額 ?貸：應交稅費-進項稅 ? 3、等真正抵扣的月份 ?借：應交稅費-已交增值稅-進項稅 ?貸：應交稅費-貸認證進項稅
郭老師
2023 12/14 09:42
不對，借原材料應交稅費，待認證，待銀行存款你認證了之后，再把這個分錄修改一下不就行了。
84784991
2023 12/14 09:50
先借：原材料 ?應交稅費-待認證稅額 貸：銀行存款 ?后抵扣時候借：應交稅費-進項稅 貸：應交稅費-貸認證稅額 ？在真正抵扣的時候認證進項稅費多過銷項稅額 在申報表上顯示期末留底稅額，那么這個又需要怎么處理呢。
郭老師
2023 12/14 09:52
好，可以不用做賬務處理的。
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