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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩寫一下這道題的步驟，好嗎，謝謝
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同學(xué)你好，請(qǐng)稍等，我來(lái)幫你解答
2023 12/13 11:49
木木老師 
2023 12/13 12:12
2.進(jìn)口發(fā)動(dòng)機(jī)不需要繳納消費(fèi)稅，只需繳納關(guān)稅和增值稅。所以，應(yīng)納增值稅=300*1.35*0.13=52.65萬(wàn)元，可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
3.銷項(xiàng)稅額=400*0.13=52萬(wàn)元；應(yīng)納消費(fèi)稅=400*0.05=20萬(wàn)元。
4.銷項(xiàng)稅額=226/1.13*0.13=26萬(wàn)元；應(yīng)納消費(fèi)稅=226/1.13*0.05=10萬(wàn)元。
5.改裝搶險(xiǎn)車不征消費(fèi)稅。銷項(xiàng)稅額=(13+2)/1.13*0.13=1.73萬(wàn)元
本月應(yīng)納消費(fèi)稅=20+10=30萬(wàn)元
本月進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.13+52.65=65.65萬(wàn)元
本月銷項(xiàng)稅=52+26+1.73=79.73萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=79.73－65.65=14.08萬(wàn)元
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