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建筑公司，項目已經(jīng)開工，有材料并已經(jīng)開票，有工人工資，但是沒有給甲方開票，也沒有收到甲方的打款。請問些材料跟工資要怎么入賬呢
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你好先記在工程施工成本核算
2023 12/13 11:11
84784994 
2023 12/13 11:21
就是說沒有取得收入，不能確認成本，先把這些費用全部歸集到工程施工成本這個科目，月底也不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本這個科目。等有收入了再結(jié)轉(zhuǎn)？
暖暖老師 
2023 12/13 11:24
是的，你的理解是正確的
84784994
2023 12/13 11:26
老師，那如果今年都不能確認收入，那些費用要怎么辦呢?
暖暖老師
2023 12/13 11:27
先放在工程施工，啥時候開票再確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784994
2023 12/13 11:32
明年才開票確認收入，這些費用今天就入工程施工科目，明年再結(jié)轉(zhuǎn)成本也沒有廣西。這樣不是跨年了嗎？
暖暖老師
2023 12/13 11:33
要么先放在預(yù)付賬款，過年下賬
84784994
2023 12/13 11:48
但是是成本的發(fā)票今年就開了啊，款也是今年就支付了。做預(yù)付款要怎么做呢，老師能不能講詳細一點。
暖暖老師
2023 12/13 11:48
你掛賬，發(fā)票不下賬就是了
84784994
2023 12/13 11:49
就掛預(yù)付款，明年的時候再用發(fā)票沖預(yù)付，那發(fā)票不是跨年了嗎？
暖暖老師
2023 12/13 11:52
跨年又不是不能使用的
84784994
2023 12/13 14:12
這么說的話，掛預(yù)付款科目跟掛工程施工這個科目有什么區(qū)別嗎？
暖暖老師
2023 12/13 14:14
掛預(yù)付賬款相當(dāng)于沒開來發(fā)票
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