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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們21年成立的公司，因?yàn)槭亲赓U的地方，無法劃分電費(fèi)，也沒給我們開電費(fèi)發(fā)票，22年也沒有開，所以一直也沒有入賬，到今年現(xiàn)在才解決這個(gè)問題，要給我們開專用發(fā)票，二三年我入賬了，也是通過數(shù)據(jù)估的，現(xiàn)在一下來20多萬的發(fā)票，我該怎么處理呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要把這20萬分到21年22年和23年，還要去更正申報(bào)21和22年所得稅匯繳申報(bào)表，這是納稅調(diào)減，也有風(fēng)險(xiǎn)的，
就把這個(gè)全部入到23年費(fèi)用中算了，我們收入大么
2023 12/12 11:39
84784954 
2023 12/12 11:57
收入目前300多萬
廖君老師 
2023 12/12 11:58
您好，那這個(gè)20萬金額有點(diǎn)大，還是更正申報(bào)所得稅匯繳申報(bào)表和年報(bào)
84784954
2023 12/12 11:58
但今年每日我估的少，如果不調(diào)整以前的話，我主要顧慮入到今年有風(fēng)險(xiǎn)
廖君老師
2023 12/12 12:00
您好，是的，有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻衲陼?huì)利潤(rùn)會(huì)少很多，有10來萬是以前年度的費(fèi)用
84784954
2023 12/12 12:01
只調(diào)整21年和22年的匯算清算表嗎。21年只有15,000，22年多一點(diǎn)兒，那這個(gè)還能入成本嗎，是調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎21年22年的，老師具體怎么調(diào)呢
廖君老師
2023 12/12 12:03
您好，在23年做分錄? 借：以前年度損益調(diào)整（21年），?以前年度損益調(diào)整（22年）?管理費(fèi)用等-電費(fèi)（23年）貸：銀行/其他應(yīng)付款
相應(yīng)去更正21和22年報(bào)表，就是管理費(fèi)用等-電費(fèi)要增加，我們利潤(rùn)表的利潤(rùn)會(huì)減少
84784954
2023 12/12 12:14
就只是做一個(gè)匯總的調(diào)整吧。21年22年的電費(fèi)都匯總調(diào)到管理費(fèi)用里，那去年年度交了企業(yè)所得稅怎么辦，不也成了虧損了嗎？已交的怎么處理呢不影響稅額的抵扣吧，還有老師，就是今年的可能會(huì)或多或少的估的數(shù)有出入這塊怎么弄呢，
廖君老師
2023 12/12 12:16
您好，21年22年的電費(fèi)都匯總調(diào)到21年22年管理費(fèi)用中，但咱去年交了所得稅了，這個(gè)調(diào)整要退稅，查賬風(fēng)險(xiǎn)蠻大的，要不全入在23年算了
84784954
2023 12/12 12:18
那23年的我已經(jīng)估的有點(diǎn)少了，那怎么弄？匯總調(diào)嗎。今年的季報(bào)需要調(diào)改正嗎
84784954
2023 12/12 12:21
老師這下面怎么弄呢
廖君老師
2023 12/12 12:34
您好，季度不改了，4季度利潤(rùn)表的累計(jì)利潤(rùn)是23年利潤(rùn)就可以
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