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問(wèn)題已解決
老師你好 本公司是承包方，發(fā)包方工程計(jì)價(jià)255067.55元（稅7429.15元），扣質(zhì)保金7652.03。已開(kāi)票，發(fā)包方未付款。分錄怎么做
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借：應(yīng)收賬款 255067.55
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入差額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)7429.15
2023 12/12 10:49
王小龍老師 
2023 12/12 10:49
質(zhì)保金在還沒(méi)有收到的時(shí)候，就一直在應(yīng)收賬款里掛著
84784965 
2023 12/12 11:05
質(zhì)保金 不進(jìn)其他應(yīng)收款嗎
王小龍老師
2023 12/12 11:07
同學(xué)您好，您是開(kāi)過(guò)票了，沒(méi)有收到錢(qián)，所以就在應(yīng)收上掛著，一般不轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款了
84784965
2023 12/12 11:16
如果只計(jì)價(jià)，未開(kāi)票，怎么做分錄
王小龍老師
2023 12/12 11:17
同學(xué)您好，不開(kāi)發(fā)票，也是這樣的分錄，
84784965
2023 12/12 11:20
那要怎么查質(zhì)保金
84784965
2023 12/12 11:22
只計(jì)價(jià)，未開(kāi)票還要交稅？
84784965
2023 12/12 11:25
我理解的是，借：應(yīng)收賬款，借：其他應(yīng)收-質(zhì)保金，貸：工程結(jié)算
王小龍老師
2023 12/12 11:28
同學(xué)您好，您可以這樣寫(xiě)分錄，放在其他應(yīng)收-質(zhì)保金里也行，放在應(yīng)收賬款-某客戶里也行，根據(jù)您企業(yè)的核算習(xí)慣來(lái)就行了。
理論上不管您開(kāi)不開(kāi)票，都是需要確認(rèn)收入，計(jì)提稅金的
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