免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)初購(gòu)入了電腦將主機(jī)和顯示屏一起錄入了固定資產(chǎn)編號(hào)0001中，現(xiàn)在僅僅把顯示屏報(bào)廢了，但是主機(jī)還留存企業(yè)，賬面上如何處理

同學(xué)您好，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，可以按照以下步驟進(jìn)行賬面處理： 記錄固定資產(chǎn)清理：將報(bào)廢的顯示屏的賬面價(jià)值記錄到固定資產(chǎn)清理科目中。使用以下會(huì)計(jì)科目： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)（顯示屏） 確認(rèn)殘值收入：如果報(bào)廢的顯示屏有殘值收入，將其記錄到固定資產(chǎn)清理科目的借方。使用以下會(huì)計(jì)科目： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理：將固定資產(chǎn)清理科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出科目中。如果顯示屏的賬面價(jià)值大于殘值收入，則結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出科目中；如果賬面價(jià)值小于殘值收入，則結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目中。使用以下會(huì)計(jì)科目： 借：營(yíng)業(yè)外收入/營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理

老師，我金蝶軟件上的固定資產(chǎn)編號(hào)0001進(jìn)行報(bào)廢之后，自動(dòng)生成了借:累計(jì)折舊 ，貸：固定資產(chǎn) （這兩個(gè)金額自動(dòng)生成不可以修改）

同學(xué)您好，軟件可能沒(méi)有考慮這種特殊業(yè)務(wù)，建議在業(yè)務(wù)模塊生成分錄后，在總賬做一筆調(diào)整差異的分錄

好的。謝謝老師

不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面，結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)）

借：固定資產(chǎn)清理 20 累計(jì)折舊 30（數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成） 貸：固定資產(chǎn) 50（主機(jī)+顯示屏，數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成） 假如顯示屏原值10，該如何調(diào)整分錄？

借：固定資產(chǎn)清理-16 累計(jì)折舊 -24（數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成） 貸：固定資產(chǎn) -40

固定資產(chǎn)清理-16和累計(jì)折舊-24 怎么來(lái)的呀？

老師 俺知道嘞

同學(xué)您好，按比例計(jì)算的， 有空給五星好評(píng):（我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面，結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)）