問題已解決
9月17日銷售一批a型小家電市場不含,稅售價60萬元,因購貨方式長期合作客戶,兼購貨方購買量較大給予購貨房百分之兼購貨方,購買量較大,基于購貨方10%的價格折扣折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明貨款尚未收到9月19日收到某企業(yè)退貨一批,該批貨物系2020年7月份售出,因不符合購貨方要求雙方協(xié)商未果,本月予以退回,貨物已驗收入庫,憑購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”,開具紅字增增值稅專用發(fā)票1份,全部款項33,900元已退。9月20日修理本單位機(jī)床,取得對方單位開具的增值稅專用發(fā)票一張,注明修理費2500元,增值稅325元款項,已用銀行存款支付發(fā)票尚未通過認(rèn)證。9月22日為新修建廠房購進(jìn)一批工程物資,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1,000,000元,增值稅稅款130,000元。綜上,寫會計分錄
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速問速答借:管理費用-修理費2500
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額? 325
貸:銀行存款? ?2825
2023 12/11 14:56
向陽老師
2023 12/11 15:26
借:工程施工-直接材料 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額13
貸:應(yīng)付賬款-公司 113
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