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16年開的免稅發(fā)票是錯誤的，老師讓23年11月做一筆進項轉出，填到那個模塊
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你好，這個是收到的免稅，你抵扣了增值稅，是這個意思嗎？
2023 12/11 14:24
84784982 
2023 12/11 14:25
不是，我們開的免稅收入發(fā)票，應該開交稅，但是現(xiàn)在不是時間久了嗎，稅務老師說做一筆進項轉出就行，這筆錢現(xiàn)在多交點
郭老師 
2023 12/11 14:25
你好
在23B里面填寫的。
84784982
2023 12/11 14:25
拿我們現(xiàn)在進項少抵扣點
84784982
2023 12/11 14:25
分錄怎么寫
郭老師
2023 12/11 14:29
借管理費用等，
應交稅費、應交增值稅進項，
貸銀行放款或者是其他應付款
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
這個是需要繳納的增值稅。
84784982
2023 12/11 14:29
管理費用？收入以前少交稅，開的免稅，
84784982
2023 12/11 14:29
還是16年的
84784982
2023 12/11 14:30
不過進項轉出。只涉及未交增值稅這個科目怎么做
郭老師
2023 12/11 14:33
你們有進項抵扣一部分不是嗎
郭老師
2023 12/11 14:33
你說的進項少抵扣點不就是有進項，然后你們交稅少一部分，是這個意思吧？
84784982
2023 12/11 14:35
沒進項了，之前退水了，現(xiàn)在讓做進項轉出，就是把這部分免稅的多交
郭老師
2023 12/11 14:36
當時你退稅了怎么做的？借銀行存款代應交稅費，應交增值稅進項轉出嗎？然后免稅的這一部分不允許抵扣的，借營業(yè)外支出貸應交稅費應交增值稅進項轉出。
84784982
2023 12/11 14:37
借銀行存款，貸未交增值稅，現(xiàn)在應交稅費是0
郭老師
2023 12/11 14:38
借營業(yè)外支出貸應交稅費，應交增值稅進項轉出做這個。
84784982
2023 12/11 14:40
16年的入以前年度損益可以嗎
郭老師
2023 12/11 14:40
可以的，企業(yè)會計準則可以。
84784982
2023 12/11 14:40
而且我們之前沒交增值稅，16所得稅交了啊，
郭老師
2023 12/11 14:43
你好，你現(xiàn)在進項轉出不需要交稅嗎？
84784982
2023 12/11 14:44
需要啊，多交點唄，那說你不能開免稅咋辦，但是分錄借以前年度損益，貸應交稅費未交增值稅，借應交稅費未交，貸銀行，這樣可以嗎
郭老師
2023 12/11 14:45
可以的，可以這么做的呀。
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