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問題已解決
老師您好，我司從外面采購衣服成本是50元，然后回來換標簽等等費用加2元（估算出來的），銷售系統(tǒng)采購價填50，發(fā)貨給門店價填52，門店再銷售100元，因為門店是我司和門店老板合伙開的，所以營業(yè)額二八分，我司拿80%為80元，門店老板分20元。請問老師我司如何核算開這個店的利潤，應該如何做賬務處理
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你好，但是你們開發(fā)票開100是這個意思吧。
2023 12/11 10:02
84784974 
2023 12/11 10:06
可以這么理解，顧客華100元買衣服，發(fā)票也是100
郭老師 
2023 12/11 10:08
100減52-20
是你們的利潤總額。
郭老師
2023 12/11 10:09
借銀行存款，100貸主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅
借主營業(yè)務成本，貸銀行52
借銷售費用貸銀行存款20。
84784974
2023 12/11 10:16
老師，但是還有一個問題就是那個2元是我估算出來的，這2塊錢就是衣服換標的一個人工費和標的錢。那買標的這個錢我要算入成本嗎，可是如果算入成本的話，和實際使用也不對應啊，因為是我根據(jù)大多數(shù)衣服都用使用標估算出來的一個大體金額，這樣操作對嗎
郭老師
2023 12/11 10:18
對的，是的，那實際發(fā)生了多少？
郭老師
2023 12/11 10:18
次月知道實際發(fā)生的嗎？
84784974
2023 12/11 10:21
次月如果統(tǒng)計的話，是不是從倉庫的進銷存報表來看這個數(shù)據(jù)
郭老師
2023 12/11 10:23
你好，進銷存里面看不到，你得自己做生產(chǎn)成本計算，車間發(fā)生的制造費用需要分攤。
84784974
2023 12/11 10:25
分攤到每一款衣服上嗎？就是每一個款衣服都有什么工序，等到這款衣服入庫以后所有的工序價格就都已經(jīng)發(fā)生了，然后準確的分攤到每一個款上嗎
郭老師
2023 12/11 10:26
是的，是的，是這么做的。
84784974
2023 12/11 10:35
老師你好，但是我們現(xiàn)在生產(chǎn)系統(tǒng)功能還不夠晚上，需要我手工核算成本，這個分攤的話很難做到精確，所以還做不到，再一個我們的商品成本也等不到次月核算出來在錄入銷售 系統(tǒng)，因為他在入庫的時候必須要錄成本，所以我就估算一個固定值加在成本上。這種情況我要怎么處理比較好
郭老師
2023 12/11 10:48
你好，你別估算，你當月核算不出來嗎？什么時間能確定？
84784974
2023 12/11 10:49
次月或者在下月
郭老師
2023 12/11 10:50
可以先暫估，次月再調(diào)整。
84784974
2023 12/11 10:59
那豈不是要核算出上月一共入庫的衣服件數(shù)字再乘以加的固定值的出來的金額，然后次月按照準確的金額調(diào)整
郭老師
2023 12/11 11:27
你好是的，是這么做的
84784974
2023 12/11 12:19
那按照什么科目調(diào)整呢
郭老師
2023 12/11 12:20
你好，制造費用、生產(chǎn)成本按借制造費用，貸應付職工薪酬、應付賬款等，
借生產(chǎn)成本，貸制造費用。
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