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問題已解決
那些個體戶已經(jīng)拿來發(fā)票了，有專票有普票，甲方?jīng)]錢把這些個體戶勞務(wù)費(fèi)通過專戶代發(fā)了，那我的個體戶專票怎么平賬，分錄怎么寫
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你好
如果個體戶已經(jīng)拿到了發(fā)票，包括專用發(fā)票和普通發(fā)票，而甲方通過專戶代發(fā)了個體戶的勞務(wù)費(fèi)，那么你需要進(jìn)行相應(yīng)的會計處理來平賬。
首先，對于個體戶代開增值稅專用發(fā)票的情況，會計分錄為：借：應(yīng)收賬款——公司名稱；貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）以及應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
然后，當(dāng)個體戶收到款項時，會計分錄為：借：銀行存款；貸：應(yīng)收賬款——公司名稱。這樣，通過“銀行存款”科目進(jìn)行核算，可以平賬。
具體步驟如下：
1.收到勞務(wù)費(fèi)收入時，借：現(xiàn)金（或銀行存款）；貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）以及應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
2.代開發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款——公司名稱；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
3.收到甲方通過專戶代發(fā)的勞務(wù)費(fèi)時，借：銀行存款；貸：應(yīng)收賬款——公司名稱。
2023 12/09 17:14
84785028 
2023 12/09 17:15
**方拿來租賃發(fā)票勞務(wù)發(fā)票都是個體戶，甲方?jīng)]有錢付工程款，只有專戶里有點(diǎn)錢，要通過專戶發(fā)工資的形式付工程款，現(xiàn)在**方造工資表，專戶代發(fā)，簽委托書，那么分錄怎么寫
84785028
2023 12/09 17:16
那些個體戶已經(jīng)拿來發(fā)票了，有專票有普票，甲方?jīng)]錢把這些個體戶勞務(wù)費(fèi)通過專戶代發(fā)了，那我的個體戶專票怎么平賬，分錄怎么寫
王超老師 
2023 12/09 17:16
這個是第二個問題嗎?
84785028
2023 12/09 17:16
**方拿來租賃發(fā)票勞務(wù)發(fā)票都是個體戶，甲方?jīng)]有錢付工程款，只有專戶里有點(diǎn)錢，要通過專戶發(fā)工資的形式付工程款，現(xiàn)在**方造工資表，專戶代發(fā)，簽委托書，那么分錄怎么寫
王超老師
2023 12/09 17:17
這個是第二個問題嗎?
84785028
2023 12/09 17:17
一起的，同一個事情
84785028
2023 12/09 17:18
請認(rèn)真看我的表述
王超老師
2023 12/09 17:18
在這種情況下，**方通過個體戶開具了租賃發(fā)票和勞務(wù)發(fā)票，甲方?jīng)]有足夠的資金來支付工程款，只能通過專戶來代發(fā)工資并支付工程款。以下是一種可能的會計處理方式：
1.當(dāng)**方提供發(fā)票時，會計分錄為：借：工程施工（或相關(guān)科目）；貸：應(yīng)付賬款——**方。
2.當(dāng)甲方通過專戶代發(fā)工資時，會計分錄為：借：應(yīng)付賬款——**方；貸：銀行存款——專戶。
3.甲方與**方簽訂委托書，明確由甲方代為發(fā)放工資，會計分錄為：借：應(yīng)付賬款——**方；貸：其他應(yīng)付款——代發(fā)工資。
4.**方在造工資表時，需要按照個稅起征點(diǎn)扣除個人所得稅，會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——工資（稅后工資）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅。
5.甲方通過專戶代發(fā)工資時，會計分錄為：借：其他應(yīng)付款——代發(fā)工資；貸：銀行存款——專戶。
6.最后，**方需要將扣除的個人所得稅支付給甲方，會計分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅；貸：銀行存款——專戶。
84785028
2023 12/09 18:24
我們是分包
84785028
2023 12/09 18:24
我們只有個體戶給我們干活了開的勞務(wù)費(fèi)和租賃費(fèi)發(fā)票
王超老師
2023 12/09 19:44
你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括圖片，公式，**目等
如果我無法回答，其他老師也可以看到的
因為你前面沒有說分包的
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