免費(fèi)問(wèn)答

你好 如果個(gè)體戶(hù)已經(jīng)拿到了發(fā)票，包括專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，而甲方通過(guò)專(zhuān)戶(hù)代發(fā)了個(gè)體戶(hù)的勞務(wù)費(fèi)，那么你需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理來(lái)平賬。 首先，對(duì)于個(gè)體戶(hù)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情況，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款——公司名稱(chēng)；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）以及應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 然后，當(dāng)個(gè)體戶(hù)收到款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款；貸：應(yīng)收賬款——公司名稱(chēng)。這樣，通過(guò)“銀行存款”科目進(jìn)行核算，可以平賬。 具體步驟如下： 1.收到勞務(wù)費(fèi)收入時(shí)，借：現(xiàn)金（或銀行存款）；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）以及應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。 2.代開(kāi)發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款——公司名稱(chēng)；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。 3.收到甲方通過(guò)專(zhuān)戶(hù)代發(fā)的勞務(wù)費(fèi)時(shí)，借：銀行存款；貸：應(yīng)收賬款——公司名稱(chēng)。