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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 公司給個(gè)人繳納了社保及個(gè)稅 借方是 繳納社保的時(shí)候 貸方是扣社保的時(shí)候 ，但是現(xiàn)在出現(xiàn)了借方余額 就是公司個(gè)個(gè)人繳納了社保及個(gè)稅，但是扣款的時(shí)候沒有扣除，那我這個(gè)余額該如何做賬務(wù)處理呢？
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我給你寫一下整體分錄吧。
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等（視員工崗位）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 12/08 11:34
84784954 
2023 12/08 11:38
老師 這個(gè)分錄我明白了，我是想知道 這個(gè)其他應(yīng)付-社保 出現(xiàn)借方余額，我該如何處理
岳老師 
2023 12/08 11:46
那下次發(fā)工資的時(shí)候，扣回來就可以了。
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
84784954
2023 12/08 11:48
老師 以后也不扣了 就是公司承擔(dān)了這個(gè)人的 個(gè)人部分社保及個(gè)稅了
岳老師
2023 12/08 11:51
那直接轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等（視員工崗位）就可以了。
84784954
2023 12/08 11:52
直接走費(fèi)用嗎？
岳老師
2023 12/08 11:56
你根據(jù)員工崗位，轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等。
84784954
2023 12/08 11:57
意思是 最后做個(gè)分錄 借 費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款-社保？
岳老師
2023 12/08 12:08
對(duì)，分錄就是這樣的。
84784954
2023 12/08 13:05
老師這個(gè)分錄后面附啥原始憑證呢？所得稅咋整呢？
岳老師
2023 12/08 13:42
不用附憑證，不涉及個(gè)稅了。
84784954
2023 12/08 14:17
老師，我是說企業(yè)所得稅
岳老師
2023 12/08 14:29
企業(yè)所得稅也不用調(diào)整的。
84784954
2023 12/09 10:45
可是那不應(yīng)該是企業(yè)該負(fù)擔(dān)的費(fèi)用呀？
岳老師
2023 12/09 11:35
是不是企業(yè)負(fù)擔(dān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)無權(quán)干涉。你轉(zhuǎn)了費(fèi)用，那就是給員工漲了工資，稅務(wù)局管不著的。
84784954
2023 12/09 11:35
哦哦，明白了，老師
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