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老師你好，如果公司有分紅，有所得稅退稅業(yè)務，資產(chǎn)負債表的期末余額與起初余額的差額，與利潤表本年利潤的本年累計是有差額的，這個差額是允許的，對嗎？
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可以的，這個不影響。
2023 12/08 10:36
84785010 
2023 12/08 10:49
那筆差額正好是分紅和退稅金額對嗎？
84785010
2023 12/08 10:50
怎么不影響呢？可以幫助我們排查有沒有做錯會計分錄或者有沒有做年末結(jié)轉(zhuǎn)，影響審計報告數(shù)據(jù)
郭老師 
2023 12/08 10:52
對的，是的，我們這邊稅務局不管，
有些要求的，他可能要求寫一個說明什么原因不一致。
84785010
2023 12/08 11:00
老師，那我再請教一下，如果企業(yè)所得稅匯算清繳后產(chǎn)后的退稅，會計分錄應該怎么做
郭老師
2023 12/08 11:03
借銀行存款貸應交稅費、企業(yè)所得稅，借應交稅費、企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。
84785010
2023 12/08 11:08
老師，以前年度損益調(diào)整這個科目在小企業(yè)準則里不是早已經(jīng)取消了嗎？而且一正一負取消，從這個科目過度不是毫無意義嗎？
84785010
2023 12/08 11:09
從應交稅費過渡還能查個帳什么的，從以前年度損益過渡沒有任何意義啊
郭老師
2023 12/08 11:09
好，用利潤分配未分配利潤來，小企業(yè)會計準則一直都沒有這個科目，他不是取消了。
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