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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：下午好！我司是一般納稅人，從小規(guī)模處購進(jìn)3%農(nóng)產(chǎn)品專票，我咨詢過我司是可抵9%，但收到的發(fā)票是3%，申報(bào)增值稅的操作我已經(jīng)問清楚知道這張發(fā)票怎樣填才能按9%抵扣，這張發(fā)票含稅金額是10012.99，不含稅是9721.33，稅額是291.66，但我司可抵扣的稅額是874.92元（票面稅額291.66元），操作進(jìn)項(xiàng)稅是874.92元沒錯(cuò)了，但問題是我申報(bào)增值稅的這個(gè)頁面進(jìn)項(xiàng)稅顯示的不含稅額與發(fā)票不含稅額一樣9721.33，但稅額874.92，比票面稅額多583.26，我做賬庫存商品應(yīng)該入多少，是按票面入，還是按總含稅金額減去實(shí)際抵扣9%金額入庫存商品
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同學(xué)你好
這個(gè)俺票面來入哦
2023 12/07 16:39
84785041 
2023 12/07 16:42
按票面入，與我付的款不一致，因稅額可抵扣的比票面稅額大，怎么辦？
樸老師 
2023 12/07 16:49
同學(xué)你好
正常做就可以了
84785041
2023 12/07 16:54
老師我新手不是很理解你說按正常做，現(xiàn)在稅額就是不正常，可抵扣的比票面大，庫存商品按票面入，但稅額票面是291.66元，我可抵扣是874.92元，中間有差額
樸老師
2023 12/07 16:54
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以了
結(jié)轉(zhuǎn)之后留抵
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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