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合伙企業(yè)實行先分后稅，計算出應分的應納稅所得額之后，合伙企業(yè)和股東企業(yè)需要做賬務處理嗎？具體分錄是什么？
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你好，同學
合伙企業(yè)交納個人所得稅
借管理費用
貸應交個人所得稅
借應交個人所得稅
貸銀行存款
2023 12/07 13:04
84785004 
2023 12/07 13:06
合伙企業(yè)的股東不是自然人，是公司。比如應納稅所得額是30萬，兩個股東一個12萬，一個18萬。我想問一下合伙公司對這個30萬需要怎么入賬。兩個股東對這個應納稅所得額又如何做賬？
冉老師 
2023 12/07 13:09
你好，順序是這樣的
首先合伙企業(yè)按照30萬，計算繳納個人所得稅
計算繳納之后，剩余的分給股東企業(yè)
企業(yè)收到這個分紅是免稅的
合伙企業(yè)做賬
借未分配利潤
貸銀行存款
股東
借銀行存款
貸投資收益
84785004
2023 12/07 13:44
合伙企業(yè)為什么要交個人所得稅呢？
冉老師
2023 12/07 13:48
合伙企業(yè)不是公司性質(zhì)的，交納個人所得稅
冉老師
2023 12/07 13:48
合伙企業(yè)不是公司性質(zhì)，交納個人所得稅
84785004
2023 12/07 13:49
合伙企業(yè)的股東沒有自然人，都是公司，也要交個人所得稅嗎？
84785004
2023 12/07 13:51
合伙企業(yè)的合伙人都是公司，沒有個人，也要交個人所得稅嗎？
冉老師
2023 12/07 13:52
合伙企業(yè)的合伙人都是公司，沒有個人，也要交個人所得稅嗎？
是的，是合伙企業(yè)本身自己繳納個人所得稅，按照經(jīng)營所得稅
冉老師
2023 12/07 13:53
合伙企業(yè)的合伙人都是公司，沒有個人，也要交個人所得稅嗎？
是的，是合伙企業(yè)本身自己繳納個人所得稅，按照經(jīng)營所得計算繳納
84785004
2023 12/07 13:54
哦哦。具體是按照多少稅率交納呢？老師
冉老師
2023 12/07 13:57
你好，同學，按照老師截圖的這個稅率表計算
84785004
2023 12/07 14:00
從哪里繳納呢？我們公司這個合伙企業(yè)，自然人電子稅務局上沒有經(jīng)營所得這個模塊啊？
冉老師
2023 12/07 14:03
個稅申報系統(tǒng)有登錄看看嗎，
84785004
2023 12/07 14:04
我說的就是個稅申報系統(tǒng)啊，沒有啊
冉老師
2023 12/07 14:24
按照這個不行嗎，學員
在自然人申報管理系統(tǒng)里面進行申報。其操作流程為，企業(yè)先注冊賬戶，登陸自然人申報管理系統(tǒng)，在頁面的上方選擇生產(chǎn)經(jīng)營所得申報，然后進入生產(chǎn)經(jīng)營所得稅納稅申報表，按照收入成本費用相關(guān)的項目填寫，會自動計算出應納稅所得額，提交申報，并扣繳對應的稅額即可
84785004
2023 12/07 15:06
你說的這個生產(chǎn)經(jīng)營所得只有合伙人是自然人的那種才有經(jīng)營所得模塊。合伙人都是公司的，沒有這個經(jīng)營所得的模塊。
冉老師
2023 12/07 15:16
這個是合伙企業(yè)，本身的合伙企業(yè)，不是看股東
84785004
2023 12/07 15:19
合伙企業(yè)本身不納稅,合伙企業(yè)本身既不是企業(yè)所得稅的納稅義務人,也不是個人所得稅的納稅義務人。根據(jù)我國法律法規(guī)的相關(guān)的規(guī)定,合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。合伙企業(yè)合伙人是自然人的,繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的,繳納企業(yè)所得稅。這句話怎么理解呢？從哪里看出需要交個人所得稅呢？
冉老師
2023 12/07 15:22
你好，學員，合伙企業(yè)股東不能都是企業(yè)，
因為合伙企業(yè)有個是普通合伙人，承擔無限責任
企業(yè)是有限責任，不能全部是企業(yè)
冉老師
2023 12/07 15:23
然后個人股東繳納個人所得稅
企業(yè)股東繳納企業(yè)所得稅
84785004
2023 12/07 15:24
老師，我跟你說過了，我有個公司是普通合伙企業(yè)，這個企業(yè)的股東都是企業(yè)股東，沒有個人股東，沒有個人股東。
冉老師
2023 12/07 15:26
沒有個人股東的話，企業(yè)股東收到錢繳納企業(yè)所得稅，
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