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問(wèn)題已解決
老師，公司11月買(mǎi)的車(chē)30萬(wàn)，是否可以在當(dāng)年企業(yè)所得稅前抵扣15萬(wàn)？會(huì)計(jì)折舊按照4年計(jì)提，這個(gè)差異是在年終匯算清繳的時(shí)候調(diào)嗎？遞延所得稅這張憑證做賬做在幾月？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好，可以一次性扣除30萬(wàn)，在匯算清繳的時(shí)候扣除就可以。遞延所得稅憑證要在12月做，在審計(jì)報(bào)告中體現(xiàn)。用計(jì)稅基礎(chǔ)-賬面價(jià)值，再乘以25%。
借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債
2023 12/06 20:14
84784992 
2023 12/06 20:49
這個(gè)是我在網(wǎng)上找的，像飛機(jī)、火車(chē)、輪船以外的運(yùn)輸工具折舊四年以上，50%可在當(dāng)年一次性稅前扣除，其余50%在剩余年度計(jì)算折舊進(jìn)行稅前扣除。
是不是不能全部扣？借：所得稅費(fèi)用 不是增加當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎？而實(shí)際是減少當(dāng)期應(yīng)稅所得稅，我沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎來(lái)
kobe老師 
2023 12/06 20:51
有個(gè)稅收優(yōu)惠政策，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)可以一次性稅前扣除。當(dāng)期所得稅費(fèi)用是減少的，遞延所得稅費(fèi)用要增加上來(lái)。
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