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實(shí)務(wù)
問題已解決
合伙企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅嗎？如果不需要，合伙企業(yè)中需要納稅調(diào)增的項(xiàng)目，比如福利費(fèi)啥的，從哪里納稅調(diào)增？合伙企業(yè)的股東都是公司，不是自然人。
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你好，合伙企業(yè)本身是不納稅的，合伙企業(yè)按照先分后稅，每一個合伙人才是納稅義務(wù)人，合伙人是自然人的，繳納個人所得稅，合伙人是法人或其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。
2023 12/06 17:37
84785004 
2023 12/06 17:40
合伙企業(yè)公司需要調(diào)增的項(xiàng)目，比如根據(jù)規(guī)定需要調(diào)增福利費(fèi)。這個合伙企業(yè)可以不用調(diào)增？
小軒老師 
2023 12/06 17:44
你好，需要納稅調(diào)增的。
84785004
2023 12/06 17:45
我就是問這個，需要從哪里調(diào)整？
小軒老師
2023 12/06 18:00
股東是公司的，在申報(bào)企業(yè)所得稅時在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)第41欄次“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得應(yīng)納稅所得額”填寫
84785004
2023 12/06 19:38
老師好，這個合伙企業(yè)沒有所得。利潤表里是個負(fù)數(shù)。需要調(diào)增的那些項(xiàng)目是填寫到這一行嗎？
小軒老師
2023 12/06 23:45
是哪個會計(jì)科目的金額是負(fù)數(shù)，如果是凈利潤的話，就不用填寫上去
84785004
2023 12/06 23:47
是凈利潤是負(fù)數(shù)。那需要調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費(fèi)福利費(fèi)什么的，從哪里調(diào)增？
小軒老師
2023 12/07 01:47
在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表—扣除類調(diào)整項(xiàng)目
84785004
2023 12/07 05:40
合伙企業(yè)的財(cái)務(wù)告知各股東公司的財(cái)務(wù)，然后各股東的財(cái)務(wù)在自己公司所得稅匯算清繳的時候在這個A105000中調(diào)增，是這個意思吧？
小軒老師
2023 12/07 07:04
你好，是的，是這個意思。
84785004
2023 12/07 09:19
2023年做2022年匯算清繳的時候沒有告知各股東的財(cái)務(wù)需要調(diào)增的費(fèi)用金額，怎么辦呢？2024年做2023年匯算清繳的時候加進(jìn)去讓他們的財(cái)務(wù)一起調(diào)增，這樣可以嗎？
小軒老師
2023 12/07 10:19
一般是要更正申報(bào)的，最好咨詢下當(dāng)?shù)貙９軉T
84785004
2023 12/07 10:31
如果合伙企業(yè)有兩個股東，一個是法人企業(yè)股東（占80%），一個是自然人股東（占20%），每季度給這個自然人申報(bào)經(jīng)營所得時，這個利潤總額的數(shù)據(jù)怎么提??？如下圖申報(bào)時
小軒老師
2023 12/07 10:43
根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)的利潤分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔(dān)。
自然人股東按20%計(jì)算利潤
84785004
2023 12/07 12:13
計(jì)算出法人股東的應(yīng)分的應(yīng)納稅所得額之后，合伙企業(yè)和法人股東需要做賬嗎？賬務(wù)處理是什么分錄啊？
小軒老師
2023 12/07 12:36
借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付利潤
84785004
2023 12/07 12:38
這是合伙企業(yè)還是法人股東的賬務(wù)處理??？如果是合伙企業(yè)的賬務(wù)處理，法人股東應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？如果是法人股東方的賬務(wù)處理，那合伙企業(yè)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
小軒老師
2023 12/07 12:53
合伙企業(yè)分配利潤的會計(jì)處理：
借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付利潤
實(shí)際分配時，
借：應(yīng)付利潤
貸：銀行存款
股東收到利潤分配時，
借：應(yīng)收股利
貸：投資收益
實(shí)際收到時，
借：銀行存款
貸：應(yīng)收股利
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