問(wèn)題已解決

增值稅留抵退稅，稅款退回時(shí)，怎么做賬？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/06 16:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
2023 12/06 16:27
84784997
2023 12/06 16:28
那同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。嗎？
家權(quán)老師
2023 12/06 16:31
不需要的哈， 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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