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老師,計提工資的時候是按照應發(fā)工資嗎?比如應發(fā)工資是100元,實發(fā)80元,社保20元,怎么做分錄

84785015| 提問時間:2023 12/06 15:48
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 3.應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金,計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款
2023 12/06 15:51
84785015
2023 12/06 15:51
老師,我主要看數字,我數字對應不好
宋生老師
2023 12/06 15:53
1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目)100,貸:應付職工薪酬-工資100 2.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資80,貸:銀行存款80??其他應付款-個人負擔社保公積金20, 計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款
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