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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年5月份 已經(jīng)抵扣的收購(gòu)票進(jìn)項(xiàng)稅在10月份申報(bào)稅時(shí)做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
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你好，這個(gè)是紅沖了嗎？
2023 12/06 15:05
84784980 
2023 12/06 15:06
沒(méi)有紅沖，因?yàn)楣咀约洪_(kāi)出的收購(gòu)票不合規(guī)定，稅務(wù)局要求要轉(zhuǎn)出
郭老師 
2023 12/06 15:06
借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，實(shí)際有購(gòu)入是吧？
84784980
2023 12/06 15:11
購(gòu)入這批小麥?zhǔn)鞘辙r(nóng)戶的，當(dāng)時(shí)做了借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)（本公司開(kāi)出的收購(gòu)票） 貸：銀行存款
郭老師
2023 12/06 15:13
你好，這個(gè)錢(qián)不退回，不允許抵扣，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784980
2023 12/06 15:16
將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅直接計(jì)入成本內(nèi)？分錄===借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）？是這樣么？需不需要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”這個(gè)分錄了
郭老師
2023 12/06 15:17
對(duì)的，對(duì)的，是這么做的。
84784980
2023 12/06 15:22
那在月末怎么做呢？因?yàn)橐a(bǔ)交這個(gè)稅，10月份的賬只需要做借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。月末需要用：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（未交增值稅）這個(gè)科目么
郭老師
2023 12/06 15:23
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅貸銀行存款。
84784980
2023 12/06 15:34
月中是做一筆計(jì)入成本的賬務(wù)---借：庫(kù)存商品，貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出；月末時(shí)候做-----借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出 未交增值稅 “和”借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 是不是這樣做?
郭老師
2023 12/06 15:36
對(duì)的對(duì)的，我上面都給你寫(xiě)了
84784980
2023 12/06 15:38
做轉(zhuǎn)出的賬務(wù)應(yīng)該在10月份做，還是11月份呢？因?yàn)槭?1月份申報(bào)時(shí)候做的轉(zhuǎn)出工作
郭老師
2023 12/06 15:38
你好，十月份做轉(zhuǎn)出。
84784980
2023 12/06 15:39
如果在11月份沒(méi)有繳納費(fèi)用的話，是不是就不用做貸銀行存款這一筆，哪個(gè)月支付，哪個(gè)月再做
郭老師
2023 12/06 15:40
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784980
2023 12/06 15:41
如果在12月15號(hào)之后再繳納這筆費(fèi)用的話會(huì)不會(huì)還會(huì)有滯納金？因?yàn)槭辉路菸醇皶r(shí)繳納已經(jīng)產(chǎn)生了滯納金
郭老師
2023 12/06 15:42
不知道，我也不知道你怎么申報(bào)的，稅務(wù)局怎么要求的。
84784980
2023 12/06 15:45
那需要補(bǔ)繳的附加稅費(fèi)，10月份需要做分錄么？該怎么做呢
郭老師
2023 12/06 15:46
借稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育、教育附加。
84784980
2023 12/06 15:48
也是在10月份做？然后哪個(gè)月份交款以后，再做：借應(yīng)繳稅費(fèi)=城建等 貸： 銀行存款
郭老師
2023 12/06 15:50
對(duì)的對(duì)的，是的是的是的是的。
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