免費(fèi)問答

1.登錄電子稅務(wù)局，在右上角搜索框中輸入“備案”，并點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅匯總納稅總分支機(jī)構(gòu)信息備案”。 2.在拉到第一個(gè)界面時(shí)，點(diǎn)擊“+”號，選擇“總機(jī)構(gòu)”進(jìn)行備案。如果有不同地區(qū)的稅率繳納標(biāo)識，選擇“是”。 3.對于跨區(qū)域類型的分公司，如果涉及跨省的情況，在跨區(qū)域類型中選擇“跨省”；如果沒有，選擇“跨區(qū)”。 4.參與年度匯算清繳標(biāo)識選擇“是”，并填寫年度匯算清繳預(yù)算科目。此處可能需要根據(jù)私營企業(yè)所得稅進(jìn)行選擇，沒有搜索鍵，需要自行慢慢尋找。 5.年度匯算清繳比例通常為稅務(wù)局窗口系統(tǒng)的選項(xiàng)，例如中央60%等。 6.有效期起止時(shí)間通常為上一年度的1月1日。 7.填寫完第一個(gè)界面后，拖到最上面，點(diǎn)擊與備案總體信息并排的上下級機(jī)構(gòu)信息，進(jìn)入到分支機(jī)構(gòu)信息界面。此處需要根據(jù)實(shí)際情況填寫分支機(jī)構(gòu)報(bào)告信息和上下級機(jī)構(gòu)報(bào)告信息。 8.在填寫過程中，有五類分支機(jī)構(gòu)可以選擇“否”就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅： ● 不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機(jī)構(gòu)。 ● 上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級分支機(jī)構(gòu)。 ● 新設(shè)立的二級分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立當(dāng)年。 ● 當(dāng)年撤銷的二級分支機(jī)構(gòu)，自辦理注銷稅務(wù)登記之日所屬企業(yè)所得稅預(yù)繳期間起。 ● 匯總納稅企業(yè)在中國境外設(shè)立的不具有法人資格的二級分支機(jī)構(gòu)。 1.填寫完畢后點(diǎn)擊下一步進(jìn)入上傳附報(bào)資料界面，根據(jù)資料名稱及分支機(jī)構(gòu)實(shí)際情況做附報(bào)上傳。 2.點(diǎn)擊下一步，對已填報(bào)信息、已上傳附件做核對、確認(rèn)，確認(rèn)無誤點(diǎn)擊提交，完成備案。