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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，支付外匯代扣代繳的增值稅怎么做賬啊？是支付勞務(wù)的款項(xiàng)，沒有貨物入境
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借成本費(fèi)用類科目貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)，代扣代繳個人所得稅。
借代扣代繳個人所得稅貸銀行存款。
2023 12/06 09:47
84784986 
2023 12/06 09:48
可是這個是增值稅不是個人所得稅啊
玲老師 
2023 12/06 09:51
你好 看錯了
企業(yè)對外支付代扣代繳增值稅會計(jì)分錄具體如下：
1、企業(yè)購進(jìn)境外的服務(wù)時，未支付款項(xiàng)，其會計(jì)分錄如下：
借：管理費(fèi)用，，
貸：應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè))。
2、企業(yè)支付相應(yīng)的款項(xiàng)時，其會計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè)) ，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，
貸：銀行存款。
3、支付稅款時，其會計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，
貸：銀行存款。
84784986
2023 12/06 09:54
我是先把勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)給他們了，這部分增值稅是我企業(yè)自己承擔(dān)了，這樣可以直接入管理費(fèi)用嗎，可以稅前扣除嗎？
玲老師
2023 12/06 09:56
你們承擔(dān)對方的稅款，借營業(yè)外支出貸銀行存款。
84784986
2023 12/06 09:56
還有這個增值稅我是入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）還是未交增值稅，就是二級科目是什么?。?/div>
玲老師
2023 12/06 09:57
明細(xì)科目是到代扣代交增值稅。
84784986
2023 12/06 09:57
那月度增值稅申報的時候，這部分也不用申報是嗎？
84784986
2023 12/06 09:59
那就是：借：營業(yè)外支出 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款
玲老師
2023 12/06 10:01
這樣處理是對的，但是需要申報，因?yàn)槎惪钤蹎挝怀袚?dān)的他報還是正常申報，只不過這個錢不找對方要了是你們付款。
84784986
2023 12/06 10:03
我這邊合同備案以后，就直接電子在稅務(wù)局按次申報了代扣代繳增值稅，那這樣在下個月申報增值稅的時候還要再申報一次？
玲老師
2023 12/06 10:05
你好報稅期一起報了就可以了。
84784986
2023 12/06 10:09
但是稅務(wù)那邊說讓我在電子稅務(wù)局其他代扣代繳上申報，我已經(jīng)按次申報過了
玲老師
2023 12/06 10:13
申報過了就行了，報一次就行，不用重復(fù)申報。
84784986
2023 12/06 10:13
那這部分增值稅能不能抵扣??？
玲老師
2023 12/06 10:18
不抵扣就是直接代扣的，把稅款交到稅務(wù)局就行了。
84784986
2023 12/06 10:19
嗯嗯，那知道了，謝謝老師
玲老師
2023 12/06 10:24
客氣的祝您工作客氣的，祝您工作愉快。
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