免費問答

當(dāng)稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)去年對方的專票存在問題，需要補交增值稅和企業(yè)所得稅時，以下是相關(guān)的會計分錄： 1.補交增值稅的會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）貸：銀行存款 在這個過程中，首先需要將“以前年度損益調(diào)整”科目借方記入“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”，表示需要補交的增值稅。然后通過“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目貸方記錄實際繳納的增值稅金額。最后通過銀行存款科目將資金轉(zhuǎn)入稅務(wù)局指定賬戶。 1.補交企業(yè)所得稅的會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款 在這個過程中，首先需要將“以前年度損益調(diào)整”科目借方記入“應(yīng)交企業(yè)所得稅”，表示需要補交的企業(yè)所得稅。然后通過“應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目貸方記錄實際繳納的企業(yè)所得稅金額。最后通過銀行存款科目將資金轉(zhuǎn)入稅務(wù)局指定賬戶。