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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們工資、社保計(jì)提的時(shí)候的分錄對(duì)嗎？課堂中寫的那個(gè)分錄看不懂哦，因?yàn)槲覀兪遣鸱珠_了的。1月份計(jì)提1月份的社保，1月份支付1月份的社保，2月份計(jì)提1月份工資，3月份發(fā)放3月份的工資。麻煩老師寫下詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄紅！
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您好，1月計(jì)提1月份社保時(shí)，借；管理費(fèi)用-社保等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。1月交1月社保時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款-社保，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。2月計(jì)提1月份工資時(shí)，借；管理費(fèi)用-工資等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。3月發(fā)放1月工資時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸；其他應(yīng)收款-社保，現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。
2018 03/03 21:10
84785014 
2018 03/03 21:19
1月計(jì)提1月份社保時(shí)，單位和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保要分開核算嗎？如果是，這個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么選擇呢？2月份計(jì)提1月份的工資時(shí)， 金額是否需要把社保核算進(jìn)去？
王雁鳴老師 
2018 03/03 21:26
您好，1月計(jì)提時(shí)，只計(jì)提單位部分。2月計(jì)提1月份工資時(shí)，包括社保的。
84785014
2018 03/03 21:29
1月計(jì)提時(shí)只計(jì)提單位部分，但是支付的時(shí)候是把個(gè)人部分也一起支付了的呢，這個(gè)分錄的金額與實(shí)際發(fā)生的銀行存款的金額就不一致啊。2月份計(jì)提工資是只包括了個(gè)人部分的社保吧？<br><br>
王雁鳴老師
2018 03/03 21:32
您好，是的，支付時(shí)把個(gè)人部分也支付了，不會(huì)不一致的，1月份交社保時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分），其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），貸；現(xiàn)金或者銀行存款。2月份是只包括個(gè)人部分的。
84785014
2018 03/03 21:43
比較潦草，這樣對(duì)嗎？麻煩王老師指教！<br>
王雁鳴老師
2018 03/03 21:45
您好，對(duì)的。
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