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總公司代替分公司付貨款,后續(xù)不需要分公司償還,該如何做賬

84784978| 提問時(shí)間:2023 12/04 16:36
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
如果總公司代替分公司付貨款,后續(xù)不需要分公司償還,可以將該款項(xiàng)視為總公司的資金流出,并按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理: 1.總公司通過銀行轉(zhuǎn)賬或支付現(xiàn)金的方式將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商或債權(quán)人。 2.在會計(jì)上,總公司將該款項(xiàng)記為“預(yù)付賬款”或“應(yīng)付賬款”科目,以記錄該款項(xiàng)的支付情況。具體選擇哪個(gè)科目取決于該款項(xiàng)的性質(zhì)。 3.如果該款項(xiàng)是預(yù)付性質(zhì),總公司應(yīng)將其記入“預(yù)付賬款”科目,并在后續(xù)與供應(yīng)商或債權(quán)人結(jié)算時(shí)沖減相應(yīng)的債務(wù)。 4.如果該款項(xiàng)是償還性質(zhì),總公司應(yīng)將其記入“應(yīng)付賬款”科目,并在后續(xù)與供應(yīng)商或債權(quán)人結(jié)算時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的債務(wù)清償。 5.在記錄款項(xiàng)支付的同時(shí),總公司應(yīng)將該款項(xiàng)的來源記為“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”科目,以反映該款項(xiàng)的來源和性質(zhì)。 6.在后續(xù)的財(cái)務(wù)報(bào)表中,總公司應(yīng)將該款項(xiàng)作為資產(chǎn)負(fù)債表的一部分進(jìn)行列示,以反映公司的資產(chǎn)和負(fù)債情況。
2023 12/04 16:38
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