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老師，本地的住宿費不可以抵扣嗎
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本地的住宿費可以抵扣的
2023 12/03 11:03
84784973 
2023 12/03 11:04
老師，本地的住宿專票用于招待的也可以抵扣嗎
張小寧老師 
2023 12/03 11:10
招待費的進項是不可以抵扣的，招待費可以稅前扣除，先全額入賬，會算清繳時做納稅調整
84784973
2023 12/03 11:16
可是我已經抵扣了，怎么處理呢
張小寧老師
2023 12/03 11:17
做進項轉出就可以了
84784973
2023 12/03 11:20
麻煩發(fā)下進項稅額轉出的分錄吧
張小寧老師
2023 12/03 11:22
借：相關成本費用， 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）
84784973
2023 12/03 11:23
那進項稅額那兒老是掛著哦哦
張小寧老師
2023 12/03 11:27
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）
這個就是對沖的
84784973
2023 12/03 11:36
老師，我剛開始做的是應交稅費~應交增值稅~進項稅額，然后轉出的話，直接借 管理費用，貸應交稅費~應交增值稅～進項稅額轉出，這樣的話，對沖不了呀，是不是得在做一個分錄，借，應交稅費~應交增值稅~進項稅額轉出，貸，應交稅費～進項稅額
張小寧老師
2023 12/03 11:43
借：應交稅金－進項稅額 貸：應交稅金－進項稅額轉出結轉時借：應交稅金－進項稅額轉出貸：應交稅金－未交增值稅
84784973
2023 12/03 11:45
老師，我剛開始進項稅做的借方，轉出的時候怎么又做借方呢
張小寧老師
2023 12/03 11:49
或是直接沖銷原來憑證，使用應交稅費-應交增值稅（進項稅）
84784973
2023 12/03 12:01
老師，什么意思，沒有懂了，麻煩把從開始到轉出完了的分錄寫下吧
張小寧老師
2023 12/03 15:01
借：管理費用 借：進項 貸：銀行存款
轉出 借：管理費用 貸：進項轉出
結轉 借：進項轉出 貸：進項
84784973
2023 12/03 15:25
老師，可是我進項稅額沒有轉出，直接申報繳稅了，這個怎么處理呢
張小寧老師
2023 12/03 17:08
在這個月申報表附表二填寫對應進項轉出，同時賬上做進項轉出分錄
84784973
2023 12/03 17:13
老師，是下個月報稅的時候做進項稅額轉出嗎
張小寧老師
2023 12/03 17:14
是的 下個月報稅的時候做進項稅額轉出
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